龙翔药业公开转让说明书(更正后)

  湖北龙翔药业科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）

   主办券商（湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦） 2016 年 11 月 挂牌公司声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 重大事项提示 本公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项： 一、受下游产业发展状况影响的风险 公司所处行业为兽药行业，兽药行业直接服务于畜牧业，畜牧业发展的速度、规模和疫病控制水平直接决定了兽药行业的市场容量和技术水平。兽药主要的应用领域为畜类和禽类的疾病防疫，若畜类和禽类的供求关系发生变化，会对公司业务造成一定影响。 二、新产品上市不及预期的风险 公司研发成功的新产品需要通过农业部颁发新药证书、产品批准文号等一系列行政审批，若审批环节中因为各种客观因素而导致时间延误，耽误公司新产品上市时间，将直接影响公司产品在市场的推广和影响力的提升，对业务收入造成 一定影响。 三、部分房产未办理房屋产权证 公司目前生产经营中有烘房、供电站、冰机泵房等 5 处房屋未办理房屋产权证。上述几处房屋为原建设项目完工后扩建，而未办理报建手续，导致未取得房产证，并非是主要生产经营场所，且占地面积占公司房屋总面积比重较小，其价值占公司总资产的比重为 0.36%，不会对公司生产经营造成重大影响。如因上述房屋建筑被有关部门拆除及搬迁，对公司短期的生产经营或将造成影响。 四、汇率波动风险 2016 年 1-8 月、2015 年以及 2014 年，公司自营出口收入占比依次为 20.12%、 23.62%、25.83%，随着公司海外市场不断开拓，自营出口规模将逐渐扩大，汇 率波动对公司财务费用将产生更大影响，从而对公司的经营成果产生一定的影响。汇兑损益整体对利润总额的影响如下： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 汇兑收益 326，927.77 588，056.70 594，478.32 汇兑损失 46，025.54 59，055.94 33，939.98 汇兑损益 280，902.23 529，000.76 560，538.34 利润总额 12，742，716.86 10，044，342.38 7，218，643.07 汇兑损益占比 2.20% 5.27% 7.77% 五、关联方销售价格略低于市场价格的风险报告期内，有限公司阶段，公司的关联销售价格略低于市场价格，但是关联交易收入在报告期内占营业收入的比例在 6%以内，关联交易毛利金额在 2014年、2015 年及 2016 年 1-8 月占利润总额比例，分别为 6.10%、2.29%和 7.15%，对公司整体利润的影响较小。公司整体变更为股份公司后，制定了《关联交易管理制度》，在今后的经营过程中将严格按照《关联交易管理制度》的规定规范公司的经营活动，公司的控股股东和实际控制人也做出了《关于减少和规范关联交易承诺函》。若公司管理失控，进一步扩大关联交易的规模，且售价低于市场价格，将损害中小股东权益。 六、无真实交易背景取得银行承兑汇票被处罚的风险报告期内，公司存在无真实交易背景取得银行承兑汇票的行为，目的是给其他公司提供与票据对应的资金。截至 2016 年 8 月 31 日，公司累计取得无真实交易背景的银行承兑汇票 3，593.00 万元。公司在无真实交易背景取得银行承兑汇票后，已将票据对应的资金支付给票据提供方，并将该等承兑汇票用于真实的采购业务支付。股份公司成立以后，公司制定了相关的票据管理制度，规范票据使用。 截至本公开转让说明书出具日，上述票据已全部解付，公司已停止该类票据交易。 公司实际控制人李守军承诺将无条件承担公司应承担处罚款项，并全额承担利益相关方提出的赔偿、补偿款项，以及由上述事项产生的应由公司承担的其他所有相关费用，确保公司不因此发生任何经济损失。根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）第十条规定，票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。龙翔药业上述行为，违反了《票据法》法律规定，存在被相关部门处罚的风险。 七、无法获得税收优惠的风险 公司于 2011 年 10 月 28 日被认定为高新技术企业，证书编号为 GF201142000330，有效期 3 年。依据武穴市地方税务局出具的证明，公司于 2012 年至 2014 年享受 15%的所得税优惠税率。 公司于 2015 年 10 月 28 日继续被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201542000086，有效期 3 年。依据武穴市地方税务局出具的证明，公司于 2015 年至 2017 年享受 15%的所得税优惠税率。 公司 2015 年研发投入为 1，715，565.46 元，占 2015 年营业收入比例为 1.21%； 公司 2014 年研发投入为 976，794.52 元，占 2014 年营业收入比例为 0.92%。报告期内，公司研发投入占营业收入的的比例不符合《高新技术企业认定管理办法》中关于研发投入的要求，或将存在高新技术企业证书期满复审不能通过的情况。 截至 2016 年 8 月 31 日，公司研发投入为 5，671，213.44 元，占 2016 年 1-8 月营业 收入的比例为 5.14%，该比例已经达到了《高新技术企业认定管理办法》规定的条件。同时，公司已取得了控股股东天津瑞普生物技术股份有限公司出具的承诺函，承诺“若龙翔药业因该事项被主管部门追缴税款、被处滞纳金、罚款等任何处罚事项而遭受损失，我公司将承担全部损失，以避免龙翔药业遭受损失。”公司实际情况与高新技术企业认定申报材料存在差异，报告期内公司享受 15%的企业所得税优惠税率存在瑕疵。上述原因或导致报告期内公司已享受的所 得税优惠被追缴，或被处以罚金，将对公司的盈利造成一定程度的影响，对公司盈利影响的模拟计算如下表： 单位：元 八、开发支出资本化对公司损益产生影响的风险 项目 2015 年度 2014 年度 净利润 8，669，429.54 6，140，855.57 所得税费用 1，374，912.84 1，077，787.50 按 25%计算所得税费用 2，291，521.40 1，796，312.50 按 25%计算所得税费用的净利润 7，752，820.98 5，422，330.57 不享受所得税优惠税率对净利润的影响额 916，608.56 718，525.00 公司在 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年产生资本化的开发支出分别为634，858.49 元、600，000.00 元、818，783.53 元。如果该资本化开发支出计入损益，将对损益产生影响如下表： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 利润总额 12，742，716.86 10，044，342.38 7，218，643.07 开发支出增加额 634，858.49 600，000.00 818，783.53开发支出若费用化后利润总额 12，107，858.37 9，444，342.38 6，399，859.54开发支出若费用化后利 润总额减少百分比 4.98% 5.97% 11.34%如上表，开发支出如果费用化后，2016 年 1-8 月、2015 年度、2014 年度利润总额减少百分比分别为 4.98%、5.97%、11.34%，影响较小。 目 录 释 义 .............................................................................................................................................. 3 第一节 公司概况 ............................................................................................................................ 5 一、公司基本情况 ...................................................................................................................... 5 二、股票挂牌情况 ...................................................................................................................... 6 三、公司股东情况 ...................................................................................................................... 9 四、公司历史沿革 .................................................................................................................... 13 五、子公司及分支机构基本情况............................................................................................. 25 六、重大资产重组情况............................................................................................................. 27 七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 ..................................................................... 27 八、最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表 ......................................................... 30 九、与本次挂牌有关的机构..................................................................................................... 31 第二节 公司业务 .......................................................................................................................... 34 一、公司主营业务、主要产品或服务及其用途 ..................................................................... 34 二、公司内部组织结构............................................................................................................. 36 三、公司商业模式 .................................................................................................................... 43 四、公司关键资源要素............................................................................................................. 48 五、公司主营业务相关情况..................................................................................................... 71 六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征 ..................................................... 82 第三节 公司治理 ........................................................................................................................ 100 一、报告期内股东（大）会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 ........................... 100 二、董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 ............................................................... 105 三、报告期内公司及其控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况 ........................... 106 四、环境保护、产品质量、安全生产情况 ........................................................................... 108 五、公司独立运营情况........................................................................................................... 111 六、同业竞争情况及其承诺................................................................................................... 112 七、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业损害的说明 ............... 124 八、董事、监事、高级管理人员........................................................................................... 125 九、近两年董事、监事、高级管理人员的变动情况 ........................................................... 128 第四节 公司财务 ........................................................................................................................ 130 一、财务报表 .......................................................................................................................... 130 二、审计意见 .......................................................................................................................... 144 三、财务报表编制基础及合并范围变化情况 ....................................................................... 144 四、主要会计政策和会计估计............................................................................................... 144 五、主要税项 .......................................................................................................................... 170 六、最近两年的主要会计数据和财务指标及分析 ............................................................... 171 七、营业收入、利润及变动情况........................................................................................... 185 八、主要成本、费用及变动情况........................................................................................... 188 九、重大投资收益 .................................................................................................................. 193 十、非经常损益 ...................................................................................................................... 193 十一、主要资产 ...................................................................................................................... 196 十二、主要债务 ...................................................................................................................... 222 十三、股东权益情况 .............................................................................................................. 233 十四、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易 ................................................... 234 十五、需提醒投资者关注的期后事项、或有事项及其他重要事项 ................................... 249 十六、报告期内，公司进行资产评估情况 ........................................................................... 249 十七、报告期内股利分配政策、利润分配情况以及公开转让后的股利分配政策 ........... 249 十八、控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况 ............................................... 250 十九、 特有风险提示 ............................................................................................................. 251 第五节 有关声明 ........................................................................................................................ 256 一、公司全体董事、监事、高级管理人员声明 ................................................................... 256 二、主办券商声明 .................................................................................................................. 257 三、律师事务所声明 .............................................................................................................. 258 四、会计师事务所声明........................................................................................................... 259 五、评估师事务所声明........................................................................................................... 260 第六节 附件 .............................................................................................................................. 261 一、主办券商推荐报告........................................................................................................... 261 二、财务报告及审计报告....................................................................................................... 261 三、法律意见书 ...................................................................................................................... 261 四、公司章程 .......................................................................................................................... 261 五、全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见及中国证监会核准文件 ....................... 261 六、其他与公开转让有关的重要文件 ................................................................................... 261 释 义 除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下： 公司、股份公司、龙翔药业 指 湖北龙翔药业科技股份有限公司有限公司 指 湖北龙翔药业有限公司 瑞普生物 指 天津瑞普生物技术股份有限公司 绿茵景观 指 天津绿茵景观工程有限公司 武穴龙翔 指 武穴市龙翔药业有限公司 武穴龙康 指 武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 武穴农商银行 指 湖北武穴农村商业银行股份有限公司 武穴融资担保 指 武穴市中小企业融资担保有限责任公司 股东会 指 湖北龙翔药业有限公司股东会 股东大会 指 湖北龙翔药业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北龙翔药业科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北龙翔药业科技股份有限公司监事会 高级管理人员、高管、管理层 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第六次会议通过修订，并于 2014 年 3 月 1 日起实施的《中华人民共和国公司法》 工作指引 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2013 年 2月 8 日发布实施的《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》 《合伙企业法》 指 1997 年 2 月 23 日第八届全国人民代表大会常务委 员会第二十四次会议通过，2006 年 8 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议修订，自 2007 年 6 月 1 日起施行。 《审计报告》 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为 瑞华审字【2016】01320192《审计报告》 《评估报告》 指北京中同华资产评估有限公司出具的编号为中同华 评报字（2016）第 421 号《评估报告》 报告期 指 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-8 月GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 康达 指 北京市康达律师事务所 ICHQ7A 指 由美国、日本和欧盟三方的政府药品管理部门和制药行业发起的 ICH（人用药物注册技术要求国际协调会议）制定的 Q7A 技术文件 EDMF 指 欧盟药品主文件“European Drug Master File”，是欧盟药品制剂的制造商为取得上市许可而必须向注册当局提交的活性原料的技术支持文件 原料药 指 用于生产各类制剂的原料药物，由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来作为药用的粉 末、结晶、浸膏等无法直接服用的物质制剂 指 为适应治疗或预防的需要，按照一定的剂型要求所制成的，可以最终提供给用药对象使用的药品预混剂 指药物与适宜的基质均匀混合制成的粉末状或颗粒状制剂 妥曲珠利 指 “托曲珠利”，由英文“Toltrazuril”直译而来，“托曲珠利”与“妥曲珠利”存在混用的情况元、万元 指 人民币元、人民币万元注：本公开转让说明书中合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 第一节 公司概况 一、公司基本情况 公司名称：湖北龙翔药业科技股份有限公司 英文名称：Hubei Longxiang Pharmaceutical Tech. Co.， Ltd.法定代表人：胡文强 有限公司设立日期：2008 年 01 月 31 日 股份公司设立日期：2016 年 06 月 24 日 注册资本：114，189，233.00 元 住所：武穴市龙坪镇五里村 邮政编码：435402 传真：0713-6575786 网址：http://www.lxpharm.com/ 统一社会信用代码：91421182670373586E 信息披露负责人：屈晓健 电子邮箱：xiaoye_86@126.com 所属行业：根据《中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为 C27 医药制造业；根据《国民经济行业分类》（GBT4754-2011）中的分类标准，公司所属行业为 C2750 兽用药品制造业；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统公告【2015】23 号），公司所属行业为 C2750 兽用药品制造业。 主要业务：中间体、兽用原料药及制剂的研发、生产和销售。 经营范围：非无菌原料药（氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、盐酸沃尼妙林、氟尼辛葡甲胺、硫酸头孢喹肟、托曲珠利）、粉剂、预混剂、颗粒剂、医药化工中间体（不含化学危险品）生产、销售（有效期至 2021 年 1 月 3 日止）； 货物进出口、技术进出口业务。（不含国家禁止和限制的进出口的货物或技术，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、股票挂牌情况 （一） 股票代码、股票简称、股票种类、挂牌日期等 股票代码：【】 股票简称：【】 股票种类：人民币普通股 每股面值：1.00 元 股票总量：114，189，233 股 挂牌日期：【】年【】月【】日 转让方式：协议转让 （二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立 之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券 交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市 交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。”《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”《公司章程》第六条：“公司注册资本为人民币 11，418.9233 万元。”《公司章程》第二十四条规定：“公司的股份可以依法转让。”《公司章程》第二十六条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之 日起 1 年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交 易所上市交易之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。”《公司章程》第二十七条规定：“公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5％以上的股东，将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会将收回其所得收益。”除上述情况外，公司股东对其所持股份未作出自愿锁定的承诺。 截至本公开转让说明书签署之日，因股份公司成立尚未满一年，公司现有股东持股情况及本次可进行公开转让的股份数量如下： 序号 股东名称 职务持股数 （股）持股比例 （%）是否存在质押或冻结本次可进入全国股转系统转让的股 份数量（股） 1 瑞普生物 无 78，194，543 68.48 无 0 2 武穴龙康 无 17，105，771 14.98 无 0 3 徐雷 无 3，017，070 2.64 无 0 4 陈清平 董事、总经理 973，524 0.85 无 0 5 屈晓健 董事会秘书 540，847 0.47 无 0 6 吴祖彰 副总经理 540，847 0.47 无 0 7 林子川 副总经理 540，847 0.47 无 0 8 张登欧 副总经理 540，847 0.47 无 0 罗澄清 无 432，677 0.38 无 0 10 李移民 财务总监 432，677 0.38 无 0 11 王铭宏 副总经理 378，593 0.33 无 0 12 胡文强 董事长 216，339 0.19 无 0 13 伍振华 无 216，339 0.19 无 0 14 戴继良 无 162，254 0.14 无 0 15 张凤珍 无 162，254 0.14 无 0 16 张炜 无 162，254 0.14 无 0 17 何野 无 162，254 0.14 无 0 18 胡燕琼 无 162，254 0.14 无 0 19 陈耀兵 无 108，169 0.09 无 0 20 张枝全 无 108，169 0.09 无 0 21 朱晓春 无 108，169 0.09 无 0 22 吴东林 无 108，169 0.09 无 0 23 郭建武 无 108，169 0.09 无 0 24 熊玲玲 无 108，169 0.09 无 0 25 张杰 无 108，169 0.09 无 0 26 伍重远 无 108，169 0.09 无 0 27 柯伟 无 108，169 0.09 无 0 28 郑华军 无 108，169 0.09 无 0 29 马锡勋 无 108，169 0.09 无 0 30 张登哲 无 108，169 0.09 无 0 31 李广志 无 108，169 0.09 无 0 32 黄菲 无 108，169 0.09 无 0 33 项汇峰 无 108，169 0.09 无 0 34 汪敦辉 无 108，169 0.09 无 0 35 项佳佳 无 108，169 0.09 无 0 36 王存亮 无 108，169 0.09 无 0 37 刘井军 无 1，000，000 0.88 无 1，000，000 38 史东亚 无 1，000，000 0.88 无 1，000，000 39 蔡刚 无 500，000 0.44 无 500，000 40 李玲玉 无 2，000，000 1.75 无 2，000，000 41 陈艳玲 无 800，000 0.70 无 800，000 陈宇佳 无 1，000，000 0.88 无 1，000，000 43 方世琼 无 1，500，000 1.31 无 1，500，000 44 陆俊 无 500，000 0.44 无 500，000 合计 ╱ 114，189，233 100.00 ╱ 8，300，000 三、公司股东情况 （一）公司股权结构图 （二）公司股东持股情况 1、公司股东持股情况 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 股东性质股份是否存在质押或争议 1 瑞普生物 78，194，543 68.48 法人 否 2 武穴龙康 17，105，771 14.98 有限合伙 否 3 徐雷 3，017，070 2.64 自然人 否 4 李玲玉 2，000，000 1.75 自然人 否 5 方世琼 1，500，000 1.31 自然人 否 6 刘井军 1，000，000 0.88 自然人 否 7 史东亚 1，000，000 0.88 自然人 否 8 陈宇佳 1，000，000 0.88 自然人 否 9 陈清平 973，524 0.85 自然人 否 10 陈艳玲 800，000 0.70 自然人 否 11 屈晓健 540，847 0.47 自然人 否 吴祖彰 540，847 0.47 自然人 否 13 林子川 540，847 0.47 自然人 否 14 张登欧 540，847 0.47 自然人 否 15 蔡刚 500，000 0.44 自然人 否 16 陆俊 500，000 0.44 自然人 否 17 罗澄清 432，677 0.38 自然人 否 18 李移民 432，677 0.38 自然人 否 19 王铭宏 378，593 0.33 自然人 否 20 胡文强 216，339 0.19 自然人 否 21 伍振华 216，339 0.19 自然人 否 22 戴继良 162，254 0.14 自然人 否 23 张凤珍 162，254 0.14 自然人 否 24 张炜 162，254 0.14 自然人 否 25 何野 162，254 0.14 自然人 否 26 胡燕琼 162，254 0.14 自然人 否 27 陈耀兵 108，169 0.09 自然人 否 28 张枝全 108，169 0.09 自然人 否 29 朱晓春 108，169 0.09 自然人 否 30 吴东林 108，169 0.09 自然人 否 31 郭建武 108，169 0.09 自然人 否 32 熊玲玲 108，169 0.09 自然人 否 33 张杰 108，169 0.09 自然人 否 34 伍重远 108，169 0.09 自然人 否 35 柯伟 108，169 0.09 自然人 否 36 郑华军 108，169 0.09 自然人 否 37 马锡勋 108，169 0.09 自然人 否 38 张登哲 108，169 0.09 自然人 否 39 李广志 108，169 0.09 自然人 否 40 黄菲 108，169 0.09 自然人 否 41 项汇峰 108，169 0.09 自然人 否 42 汪敦辉 108，169 0.09 自然人 否 43 项佳佳 108，169 0.09 自然人 否 44 王存亮 108，169 0.09 自然人 否 合计 114，189，233 100.00 ╱ ╱ 、持股5%以上股东基本情况 （1）瑞普生物瑞普生物现持有天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局颁发的统一 社会信用代码为 91120116730357968N 的《营业执照》，基本情况如下： 公司名称 天津瑞普生物技术股份有限公司 类型 股份有限公司（上市） 住所 天津自贸试验区（空港经济区）东九道 1 号 法定代表人 李守军 注册资本 404，493，463.00 元 成立日期 2001 年 08 月 02 日 营业期限 2001 年 08 月 02 日至长期经营范围 生物技术开发、转让、咨询、服务；企业自有资金对高科技产业投资； 兽药、添加剂预混合饲料销售；以下项目限分支机构经营：兽药、添加剂预混合饲料生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 股权结构 李守军持股 42.65%，梁武持股 8.62%，苏雅拉达来持股 3.86%，鲍恩东 持股 3.19%，李旭东持股 2.83%，周仲华持股 1.28%，其他投资者持股 37.57% （2）武穴龙康武穴龙康现持有武穴市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91421182MA489Q9A02 的《营业执照》，具体情况如下： 名称 武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 类型 有限合伙企业 主要经营场所 武穴市二里半村细湖湾 88 号（居红斌住宅） 执行事务合伙人 陈清平 成立时间 2016 年 04 月 26 日 合伙期限 2016 年 04 月 26 日至 2036 年 04 月 25 日经营范围对医药化工制造业的投资。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） 总出资额 15，813，882.00 元出资结构 陈清平占比 14.06%，邓霖占比 12.77%，樊碧君占比 12.08%，郑峰占比 10.18%，吴南洋占比 9.36%，罗澄清占比 7.59%，张凤珍占比 6.51%，伍振华占比 5.06%，张枝全占比 4.74%，何野占比 3.92%，刘堂军占比 3.86%，钱杰占比 3.54%，陈文珍占比 3.16%，黄鹏宇占比 3.16% 、股东是否属于私募投资基金管理人或私募投资基金的情况 公司的 2 名非自然人股东中天津瑞普生物技术股份有限公司的经营范围不 属于私募基金或私募投资基金管理人范围，武穴龙康医药投资中心（有限合伙）专门为投资龙翔药业而设立，成立至今仅对龙翔药业进行投资，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金而设立的情形，亦未聘请管理人进行投资管理，无需进行基金备案。公司股东均不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金或私募投资基金管理人。 （三）股东之间关联关系 胡文强为天津瑞普生物技术股份有限公司董事，徐雷为天津瑞普生物技术股份有限公司的营销中心总经理，陈清平为武穴龙康医药投资中心（有限合伙）执行事务合伙人。除此以外，股东之间不存在其他关联关系。 （四）控股股东和实际控制人基本情况 1、控股股东及实际控制人的认定 截至本公开转让说明书签署日，瑞普生物共计持有公司 78，194，543 股的股份，持股比例为 68.48%。自 2014 年 1 月 1 日以来，瑞普生物持有的公司股份均 超过 67%，为公司的控股股东。 截至本公开转让说明书签署日，李守军先生持有瑞普生物 42.65%的股份，通过瑞普生物间接控制龙翔药业的股份为 78，194，543 股，占全部股权比例的 68.48%，对龙翔药业的经营与管理一直起着重要的决策作用，为龙翔药业的实际控制人。 综上，公司的控股股东为瑞普生物，实际控制人为李守军先生。 2、控股股东和实际控制人的基本情况 （1）控股股东基本情况 见本公开转让说明书之“第一节 公司概况”之“三、公司股东情况”之“（二）公司股东持股情况”之“2、持股 5%以上股东基本情况”。（2）实际控制人基本情况李守军，男，1963 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国农业大学兽医学专业，博士学历，研究员。1983 年 7 月至 1985 年 6 月，就职于河北省芦台农场奶牛场，任技术员；1988 年 7 月至 1989 年 6 月，就职于天津市禽蛋服务公司，任生产部经理助理；1989 年 8 月至 1996 年 9 月，就职于天津富源食品有限公司，历任场长、经理、高级经理、生产总监；1996 年 9 月 至 1998 年 8 月，就职于天津牧工商总公司，任总经理兼书记；1998 年 8 月至 2005 年 12 月，任瑞普（天津）动物药业有限公司、瑞普（保定）生物药业有限公司 董事长、总经理；2005 年 12 月至 2008 年 5 月，任瑞普（天津）动物药业有限公司董事长、总经理；2008 年 5 月至今，任瑞普生物董事长、总经理。现任公司董事，任期三年。 3、报告期内实际控制人是否变化及影响报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变更。 四、公司历史沿革 （一）有限公司设立2007 年 12 月 28 日，武穴龙翔、瑞普生物、绿茵景观签署《湖北龙翔药业有限公司章程》，章程规定公司的注册资本为 5，200 万元，分别由武穴龙翔以其资产出资 2，548 万元，绿茵景观以货币形式出资 1，612 万元，瑞普生物以货币形 式出资 1，040 万元，上述股东的出资于 2009 年 5 月 31 日之前完成。 2008 年 1 月 3 日，有限公司取得武穴市工商行政管理局颁发的（鄂工商） 登记内名预核字【2008】第 00027 号《企业名称预先核准通知书》，核准有限公司名称为“湖北龙翔药业有限公司”。 2008 年 1 月 28 日，湖北永安联合会计师事务所出具了鄂永会师验字【2008】 第 013 号《验资报告》，确认截至 2008 年 1 月 28 日止，有限公司（筹）已收到 瑞普生物和绿茵景观首次缴纳的注册资本 15，000，000.00 元整，占注册资本 28.84%，均为货币出资。 8 年 1 月 31 日，有限公司取得了武穴市工商行政管理局颁发的注册号为 421182000017483 的《企业法人营业执照》，有限公司设立时注册资本为 52，000，000.00 元整；实收资本 15，000，000.00 元整；住所为武穴市龙坪镇大树村； 法定代表人为祁永；经营范围为兽用原料、兽药制剂、饲料添加剂级维生素 B1、 B2、B12 生产、销售（以上项目筹建，筹建期间不得从事经营活动）；经营本企 业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（上述经营范围涉及行政许可的项目凭有效许可证件经营） 有限公司设立时的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 武穴龙翔 25，480，000.00 ╱ ╱ 49.00 2 瑞普生物 10，400，000.00 5，882，400.00 货币 20.00 3 绿茵景观 16，120，000.00 9，117，600.00 货币 31.00 合计 52，000，000.00 15，000，000.00 ╱ 100.00 （二）有限公司历次股权变更 1、有限公司第二次实缴出资 2008 年 1 月 18 日，湖北永安联合会计师事务所出具鄂永会师评报字【2008】 第 002 号《武穴市龙翔药业有限公司资产评估报告》。该评估报告以 2007 年 12 月 31 日为基准日，主要采取重置成本法，经评估，委估资产总额 64，779，204.24元，负债总额 39，097，330.73 元，相应净资产 25，681，873.51 元。 2008 年 7 月 12 日，湖北永安联合会计师事务所出具了鄂永会师验字【2008】 第 097 号《验资报告》，确认截至 2008 年 7 月 2 日止，有限公司已收到武穴龙 翔以其净资产出资缴纳的第 2 期注册资本 25，480，000.00 元整，剩余 201，873.51元计入资本公积。 2008 年 7 月 29 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意公司实收资本 由 15，000，000.00 元增加到 40，480，000.00 元，并一致通过了章程修正案。 2008 年 8 月 18 日，武穴市工商行政管理局核发了《营业执照》。完成工商登记后，有限公司注册资本为 52，000，000.00 元整，实收资本为 40，480，000.00 元整。 本次实缴完成后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 武穴龙翔 25，480，000.00 25，480，000.00 净资产 49.00 2 瑞普生物 10，400，000.00 5，882，400.00 货币 20.00 3 绿茵景观 16，120，000.00 9，117，600.00 货币 31.00 合计 52，000，000.00 40，480，000.00 ╱ 100.00 武穴龙翔此次出资的净资产已经评估，评估净资产额高于出资额。经验资，该出资已完成了所有权转移，出资程序合法合规，符合“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”的条件。 2、有限公司第三次实缴出资，第一次股权变更 2009 年 8 月 18 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意武穴龙翔 向绿茵景观转让其所持有的有限公司 27.20%股权。 2009 年 8 月 18 日，绿茵景观与武穴龙翔签订《股权转让协议》，约定绿茵 景观以 14，144，000.00 元受让武穴龙翔所持有的有限公司 27.20%股权。 2009 年 8 月 27 日，有限公司通过了《章程修正案》并完成工商备案。 2009 年 8 月 30 日，湖北齐兴会计师事务有限公司出具了鄂齐会师验字 【2009】第 210 号《验资报告》，确认截至 2009 年 8 月 28 日止，有限公司已收 到瑞普生物和绿茵景观缴纳的第 3 期注册资本 11，520，000.00 元整，占注册资本 22.16%，其中瑞普生物出资 4，517，600.00 元，占注册资本 8.69%，绿茵景观出资 7，002，400.00 元，占注册资本 13.47%，均为货币出资。 2009 年 9 月 2 日，武穴市工商行政管理局核发了《营业执照》。完成工商登记后，有限公司注册资本为 52，000，000.00 元整，实收资本为 52，000，000.00 元整。 此次实缴完成及股权变更后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 武穴龙翔 11，336，000.00 11，336，000.00 净资产 21.80 瑞普生物 10，400，000.00 10，400，000.00 货币 20.00 3 绿茵景观 30，264，000.00 30，264，000.00 货币 58.20 合计 52，000，000.00 52，000，000.00 ╱ 100.00 3、有限公司第二次股权变更 2010 年 10 月 15 日，绿茵景观与瑞普生物签订了《股权转让协议》，约定 瑞普生物以 9，464，000.00 元价款受让绿茵景观持有的有限公司 18.20%的股权。 2010 年 10 月 19 日，有限公司召开临时股东会，同意绿茵景观向瑞普生物 转让其所持有的 18.20%股权，并通过了《章程修正案》。 2010 年 10 月 21 日，有限公司办理完成工商变更登记手续。 此次股权转让后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 武穴龙翔 11，336，000.00 11，336，000.00 净资产 21.80 2 瑞普生物 19，864，000.00 19，864，000.00 货币 38.20 3 绿茵景观 20，800，000.00 20，800，000.00 货币 40.00 合计 52，000，000.00 52，000，000.00 ╱ 100.00 4、有限公司第三次股权变更 2010 年 11 月 22 日，绿茵景观与瑞普生物签订了《股权转让协议》，约定 绿茵景观向瑞普生物出让其所持有的有限公司 40%股权，转让价款为 20，800，000.00 元。 2010 年 11 月 23 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意绿茵景 观将其所持有的有限公司 40%股权转让给瑞普生物，同时通过了公司新章程。 2010 年 12 月 10 日，有限公司办理完成工商变更登记手续。 此次股权变更后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 武穴龙翔 11，336，000.00 11，336，000.00 净资产 21.80 2 瑞普生物 40，664，000.00 40，664，000.00 货币 78.20 合计 52，000，000.00 52，000，000.00 ╱ 100.00 、有限公司第一次增资 2012 年 4 月 20 日，有限公司召开股东会，同意由原股东对公司增资，其中 瑞普生物增资 18，000，000.00 元，武穴龙翔增资 2，000，000.00 元。增资后，公司的注册资本由原来的 52，000，000.00 元变更为 72，000，000.00 元，瑞普生物持股 81.48%，武穴龙翔持股 18.52%。此次股东会通过了新的公司章程。 2012 年 4 月 20 日，湖北三德会计师事务有限公司出具鄂三师验字（2012） 01042 号《验资报告》，确认截至 2012 年 4 月 20 日止，有限公司已收到股东新 增注册资本 20，000，000.00 元整，其中瑞普生物出资 18，000，000.00 元整，武穴龙 翔出资 2，000，000.00 元整，均为货币出资。 2012 年 6 月 18 日，武穴市工商行政管理局核发了《营业执照》。完成工商登记后，有限公司注册资本为 72，000，000.00 元整，实收资本为 72，000，000.00 元整。 此次增资后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 武穴龙翔 13，336，000.00 13，336，000.00净资产货币 18.52 2 瑞普生物 58，664，000.00 58，664，000.00 货币 81.48 合计 72，000，000.00 72，000，000.00 ╱ 100.00 6、有限公司第二次增资 2016 年 4 月 10 日，有限公司召开股东会，全体股东一致通过决议，同意以 2015 年 12 月 31 日为分配基准日确定的未分配利润 16，722，362.80 元中的 16，102，891.00 元转增股本。增资后，有限公司的注册资本由 72，000，000.00 元增 至 88，102，891.00 元，其中瑞普生物占比 82.05%，武穴龙翔占比 17.95%。本次股 东会通过了《章程修订案》。 2016 年 4 月 19 日，武穴市工商行政管理局核发了《营业执照》。完成工商登记后，有限公司注册资本为 88，102，891.00 元整。 此次增资后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 武穴龙翔 15，813，882.00 15，813，882.00净资产货币 17.95 2 瑞普生物 72，289，009.00 72，289，009.00净资产货币 82.05 合计 88，102，891.00 88，102，891.00 ╱ 100.00 7、有限公司第三次增资 2016 年 4 月 12 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意吸收胡文强、徐雷、陈清平、屈晓健、吴祖彰、林子川、张登欧、王铭宏、罗澄清、李移民、伍振华、戴继良、张凤珍、张炜、何野、胡燕琼、陈耀兵、张枝全、朱晓春、吴东林、郭建武、熊玲玲、张杰、伍重远、柯伟、郑华军、张登哲、马锡勋、李广志、黄菲、项汇峰、汪敦辉、项佳佳、王存亮为新股东，上述股东对有限公司增 资 9，789，210.00 元，并通过了《章程修正案》。 2016 年 4 月 25 日，武穴市工商行政管理局核发了《营业执照》。完成工商登记后，有限公司注册资本为 97，892，101.00 元整。 2016 年 4 月 28 日，湖北齐兴会计师事务有限公司出具鄂齐会师验字【2016】 第 004 号《验资报告》，确认截至 2016 年 4 月 27 日止，有限公司将未分配利润 中应分配给股东瑞普生物和武穴龙翔的 16，102，891.00 元转增实收资本；已收到 胡文强、徐雷、陈清平、屈晓健、吴祖彰、林子川、张登欧、王铭宏、罗澄清、李移民、伍振华、戴继良、张凤珍、张炜、何野、胡燕琼、陈耀兵、张枝全、朱晓春、吴东林、郭建武、熊玲玲、张杰、伍重远、柯伟、郑华军、张登哲、马锡勋、李广志、黄菲、项汇峰、汪敦辉、项佳佳、王存亮缴纳的新增注册资本 9，789，210.00 元，均为货币出资。 此次增资后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 瑞普生物 72，289，009.00 72，289，009.00 净资产、货币 73.85 2 武穴龙翔 15，813，882.00 15，813，882.00 净资产、货币 16.15 3 徐雷 2，789，210.00 2，789，210.00 货币 2.85 4 陈清平 900，000.00 900，000.00 货币 0.92 5 屈晓健 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 6 吴祖彰 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 林子川 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 8 张登欧 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 9 罗澄清 400，000.00 400，000.00 货币 0.41 10 李移民 400，000.00 400，000.00 货币 0.41 11 王铭宏 350，000.00 350，000.00 货币 0.36 12 胡文强 200，000.00 200，000.00 货币 0.20 13 伍振华 200，000.00 200，000.00 货币 0.20 14 戴继良 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 15 张凤珍 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 16 张炜 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 17 何野 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 18 胡燕琼 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 19 王存亮 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 20 陈耀兵 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 21 张枝全 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 22 朱晓春 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 23 吴东林 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 24 郭建武 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 25 熊玲玲 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 26 张杰 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 27 伍重远 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 28 柯伟 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 29 郑华军 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 30 张登哲 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 31 马锡勋 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 32 李广志 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 33 黄菲 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 34 项汇峰 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 35 汪敦辉 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 36 项佳佳 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 合计 97，892，101.00 97，892，101.00 ╱ 100.00 8、有限公司第四次股权变更 2016 年 4 月 19 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意武穴龙翔 将其持有的有限公司 16.15%股权转让给武穴龙康，并通过了新的《公司章程》。 2016 年 4 月 27 日，武穴龙翔与武穴龙康签订《股权转让协议书》，约定武 穴龙翔将其持有的有限公司 16.15%股权以 15，813，882.00 元转让给武穴龙康。同日，武穴市工商行政管理局核发了《营业执照》。有限公司办理完成工商变更登记手续。 此次股权变更后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资方式 股权比例（%） 1 瑞普生物 72，289，009.00 72，289，009.00 净资产、货币 73.85 2 武穴龙康 15，813，882.00 15，813，882.00 净资产、货币 16.15 3 徐雷 2，789，210.00 2，789，210.00 货币 2.85 4 陈清平 900，000.00 900，000.00 货币 0.92 5 屈晓健 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 6 吴祖彰 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 7 林子川 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 8 张登欧 500，000.00 500，000.00 货币 0.51 9 罗澄清 400，000.00 400，000.00 货币 0.41 10 李移民 400，000.00 400，000.00 货币 0.41 11 王铭宏 350，000.00 350，000.00 货币 0.36 12 胡文强 200，000.00 200，000.00 货币 0.20 13 伍振华 200，000.00 200，000.00 货币 0.20 14 戴继良 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 15 张凤珍 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 16 张炜 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 17 何野 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 18 胡燕琼 150，000.00 150，000.00 货币 0.15 19 王存亮 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 20 陈耀兵 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 21 张枝全 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 22 朱晓春 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 23 吴东林 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 24 郭建武 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 25 熊玲玲 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 张杰 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 27 伍重远 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 28 柯伟 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 29 郑华军 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 30 张登哲 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 31 马锡勋 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 32 李广志 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 33 黄菲 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 34 项汇峰 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 35 汪敦辉 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 36 项佳佳 100，000.00 100，000.00 货币 0.10 合计 97，892，101.00 97，892，101.00 ╱ 100.00 （三）有限公司整体变更为股份有限公司 2016 年 5 月 31 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为瑞华 审字【2016】01320190《审计报告》，确认截至 2016 年 4 月 30 日，公司经审计 的账面净资产为 105，889，237.69 元。 2016 年 5 月 31 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意以经审计 的账面净资产 105，889，237.69 元按 1:1 比例折成总股本 105，889，233 股，每股面值 1.00 元，超过注册资本部分的 4.69 元列入股份公司资本公积。整体变更后股份 公司注册资本为 105，889，233.00 元。各股东在股份公司中的持股比例与整体变更前各股东的出资比例相同，公司名称拟变更为“湖北龙翔药业科技股份有限公司”。 全体股东审议通过《湖北龙翔药业科技股份有限公司发起人协议》、《湖北龙翔药业科技股份有限公司章程》。 2016 年 6 月 1 日，北京中同华资产评估有限公司出具了编号为中同华评报 字（2016）第 421 号《评估报告》。经评估，截至评估基准日 2016 年 4 月 30日，有限公司的总资产评估值为 225，307，300.00 元，总负债评估值为 110，572，000.00 元，净资产评估值为 114，735，300.00 元。 2016 年 6 月 3 日，有限公司召开职工代表大会，选举刘堂安为职工代表监 事。 2016 年 6 月 16 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议审议通过了 股份公司《公司章程》等议案，选举产生了股份公司第一届董事会董事、第一届监事会股东代表监事。 2016 年 6 月 20 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字 【2016】01320004 号《验资报告》，对有限公司整体变更为股份公司的注册资 本和实收资本进行了审验，确认截至 2016 年 6 月 20 日，龙翔药业已收到全体发起人股东投入的资本，各股东以有限公司截至 2016 年 4 月 30 日经审计的净资产 105，889，237.69 元折股出资，股份总数 105，889，233 股，每股面值 1.00 元，注册 资本和实收资本为 105，889，233.00 元，其余 4.69 元列入资本公积。 2016 年 6 月 24 日，黄冈市工商行政管理局核发了《营业执照》，统一社会 信用代码为 91421182670373586E。 股份公司成立时的股本结构如下： 序号 发起人姓名或名称 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 1 瑞普生物 78，194，543 73.85 净资产 2 武穴龙康 17，105，771 16.15 净资产 3 徐雷 3，017，070 2.85 净资产 4 陈清平 973，524 0.92 净资产 5 屈晓健 540，847 0.51 净资产 6 吴祖彰 540，847 0.51 净资产 7 林子川 540，847 0.51 净资产 8 张登欧 540，847 0.51 净资产 9 罗澄清 432，677 0.41 净资产 10 李移民 432，677 0.41 净资产 11 王铭宏 378，593 0.36 净资产 12 胡文强 216，339 0.20 净资产 13 伍振华 216，339 0.20 净资产 14 戴继良 162，254 0.15 净资产 15 张凤珍 162，254 0.15 净资产 16 张炜 162，254 0.15 净资产 何野 162，254 0.15 净资产 18 胡燕琼 162，254 0.15 净资产 19 陈耀兵 108，169 0.10 净资产 20 张枝全 108，169 0.10 净资产 21 朱晓春 108，169 0.10 净资产 22 吴东林 108，169 0.10 净资产 23 郭建武 108，169 0.10 净资产 24 熊玲玲 108，169 0.10 净资产 25 张杰 108，169 0.10 净资产 26 伍重远 108，169 0.10 净资产 27 柯伟 108，169 0.10 净资产 28 郑华军 108，169 0.10 净资产 29 马锡勋 108，169 0.10 净资产 30 张登哲 108，169 0.10 净资产 31 李广志 108，169 0.10 净资产 32 黄菲 108，169 0.10 净资产 33 项汇峰 108，169 0.10 净资产 34 汪敦辉 108，169 0.10 净资产 35 项佳佳 108，169 0.10 净资产 36 王存亮 108，169 0.10 净资产 合计 105，889，233 100.00 ╱ （四）股份公司第一次增资2016 年 7 月 12 日，股份公司召开临时股东大会，审议通过《关于增加公司注册资本的议案》。公司注册资本由 105，889，233.00 元增加到 114，189，233.00 元，并通过了《章程修正案》。 2016 年 7 月 18 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为瑞华 验字【2016】01320005 号《验资报告》，经审验，截至 2016 年 7 月 18 日，公 司收到了李玲玉、方世琼、刘井军、史东亚、陈宇佳、陈艳玲、蔡刚、陆俊缴纳的新增出资合计人民币 11，039，000.00 元，均为货币出资。其中新增注册资本 8，300，000.00 元，剩余 2，739，000.00 元计入资本公积金。 2016 年 7 月 18 日，黄冈市工商行政管理局核发了《营业执照》。 此次增资后，公司的股权结构变为： 序号 股东姓名或名称 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 1 瑞普生物 78，194，543 68.48 净资产 2 武穴龙康 17，105，771 14.98 净资产 3 徐雷 3，017，070 2.64 净资产 4 李玲玉 2，000，000 1.75 货币 5 方世琼 1，500，000 1.31 货币 6 刘井军 1，000，000 0.88 货币 7 史东亚 1，000，000 0.88 货币 8 陈宇佳 1，000，000 0.88 货币 9 陈清平 973，524 0.85 净资产 10 陈艳玲 800，000 0.70 货币 11 屈晓健 540，847 0.47 净资产 12 吴祖彰 540，847 0.47 净资产 13 林子川 540，847 0.47 净资产 14 张登欧 540，847 0.47 净资产 15 蔡刚 500，000 0.44 货币 16 陆俊 500，000 0.44 货币 17 罗澄清 432，677 0.38 净资产 18 李移民 432，677 0.38 净资产 19 王铭宏 378，593 0.33 净资产 20 胡文强 216，339 0.19 净资产 21 伍振华 216，339 0.19 净资产 22 戴继良 162，254 0.14 净资产 23 张凤珍 162，254 0.14 净资产 24 张炜 162，254 0.14 净资产 25 何野 162，254 0.14 净资产 26 胡燕琼 162，254 0.14 净资产 27 陈耀兵 108，169 0.09 净资产 28 张枝全 108，169 0.09 净资产 29 朱晓春 108，169 0.09 净资产 30 吴东林 108，169 0.09 净资产 31 郭建武 108，169 0.09 净资产 32 熊玲玲 108，169 0.09 净资产 张杰 108，169 0.09 净资产 34 伍重远 108，169 0.09 净资产 35 柯伟 108，169 0.09 净资产 36 郑华军 108，169 0.09 净资产 37 马锡勋 108，169 0.09 净资产 38 张登哲 108，169 0.09 净资产 39 李广志 108，169 0.09 净资产 40 黄菲 108，169 0.09 净资产 41 项汇峰 108，169 0.09 净资产 42 汪敦辉 108，169 0.09 净资产 43 项佳佳 108，169 0.09 净资产 44 王存亮 108，169 0.09 净资产 合计 114，189，233 100.00 ╱ 五、子公司及分支机构基本情况 （一）控股子公司基本情况 截至本公开转让说明书签署之日，龙翔药业无控股子公司。 （二）参股公司情况 截至本公开转让说明书签署之日，龙翔药业共有 2 家参股公司，具体情况如下： 1、武穴市中小企业融资担保有限责任公司 公司名称 武穴市中小企业融资担保有限责任公司 类型 有限责任公司 住所 武穴市民主路 201 号 法定代表人 吕树盛 注册资本 204，800，000.00 元 成立日期 2004 年 05 月 17 日 营业期限 2004 年 05 月 17 日至 2036 年 04 月 27 日经营范围 贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、诉讼保全担保、工程履约担保等履约担保业务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问服务；以自有资金进行投资。（有效期至 2016 年 5 月 18 日止，上述经营范围中涉及行政许可项目凭有效许可证件经营，未取得国家法律、法规、国务院决定需办理行政许可的证件及国家禁止的项目不得经营。）股权结构 龙翔药业持股 1.95%；上海鄂武实业有限公司持股 5.37%；武穴市信德纺 织有限公司持股 0.98%；湖北金合力机电科技有限责任公司持股 0.98%； 湖北洪进建筑工程有限公司持股 0.98%；武穴市天枢星混凝土制品有限公 司持股 0.49%；武穴大宋酒店管理有限公司持股 0.73%；湖北广济药业股 份有限公司持股 1.46%；湖北祥云（集团）化工股份有限公司持股 1.46%； 湖北华宁建设工程有限公司持股 1.46%；武穴市福康油脂有限公司持股 1.46%；武穴市嘉发食品有限公司持股 0.49%；武穴市华利塑业有限责任 公司持股 0.49%；湖北喜梅钙业有限公司持股 0.49%；武穴市朱木桥实业 有限公司持股 0.49%；武穴市国有资产经营公司持股 52.29%；湖北刊江房 地产开发有限公司持股 1.46%；武穴市龙潭实业总公司持股 0.49%；湖北 金巢建筑装饰有限公司持股 0.98%；武穴市永宁医药化工有限公司持股 0.49%；武穴市芳磊建材有限责任公司持股 0.98%；武穴市天虹电器实业 有限公司持股 0.93%；武穴市楚威日用塑料有限责任公司持股 1.46%；武 穴市恒美实业有限公司持股 0.49%；武穴市麒麟五金制品有限公司持股 0.98%；湖北麦斯合普新材料有限公司持股 0.98%；武穴市佳洪生物饲料 有限公司持股 0.49%；武穴市民本矿产资源开发有限公司持股 0.98%；武 穴市福元石粉有限责任公司持股 0.98%；武穴市中力换热器有限责任公司 持股 0.49%；武穴市万星面业有限公司持股 0.49%；武穴市金磊粮油购销 有限公司持股 1.46%；武穴市融锦化工有限公司持股 0.49%；武穴市长江 船舶修造有限公司持股 0.49%；湖北君侯食品有限公司持股 0.73%；湖北 盛世恒通通信工程有限公司持股 0.98%；武穴市福凯木业有限公司持股 0.49%；湖北嘉日新实业有限公司持股 0.98%；武穴市新矶棉业有限公司 持股 1.46%；武穴市恒发矿业有限公司持股 0.49%；武穴市永安玻业有限 公司持股 1.46%；武穴市珍珠油脂有限公司持股 1.46%；武穴市友邦实业 有限责任公司持股 0.49%；湖北迅达药业股份有限公司持股 1.46%；武穴 市泰盛贸易有限责任公司持股 1.46%；湖北百汇科贸股份有限公司持股 0.88%；武穴市宏森汽车运输有限公司持股 0.98% 2、湖北武穴农村商业银行股份有限公司 公司名称 湖北武穴农村商业银行股份有限公司 类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）住所 武穴市广济大道东 10 号 法定代表人 匡凯旋 注册资本 150，000，000.00 元 成立日期 2012 年 08 月 06 日 营业期限 2012 年 08 月 06 日至长期经营范围 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡（借记卡）业务；代理收付款项；企业财 产保险、家庭财产保险、机动车辆保险、人寿保险、健康保险、意外伤害保险（航空意外伤害保险除外，有效期 2016 年 9 月 12 日）；提供保险箱服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)股权结构 龙翔药业持股 1.67%；陈志持股 51%；武穴市永安玻业有限公司持股 1.33%；湖北信达房地产开发有限公司持股 10%；湖北长烽燃料有限公司 持股 2.67%；武穴市信德纺织有限公司持股 2%；湖北厚发矿产品有限责 任公司持股 10%；湖北吉源矿业有限公司持股 10%；湖北祥云（集团）化 工股份有限公司持股 10%；湖北广济药业股份有限公司持股 1.33% 六、重大资产重组情况报告期内，公司无重大资产重组情况。 七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事会成员情况胡文强，男，1969 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，注册会计师。1988 年 9 月至 1992 年 7 月在天津商学院会计学专业攻读本科，2003 年 4 月至 2006 年 12 月在天津财经大学攻读硕士，1992 年 8 月至 2001 年 3 月在 信息产业部四十六研究所担任财务部经理，2001 年 4 月至 2003 年 3 月在北京中石电子有限公司担任财务总监，2003 年 4 月至 2009 年 6 月在天津金硕科技投资集团有限公司担任财务总监，2009 年 7 月至今在天津瑞普生物技术股份有限公司任副总经理、董事。现任公司董事长，任期三年。 李守军，董事，详见本公开转让说明书“第一节 公司概况”之“三、公司股东情况”之“（四）控股股东和实际控制人基本情况以及实际控制人最近两年内发生变化情况”。 李旭东，男，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历， 1989 年 9 月至 1994 年 7 月在内蒙古农业大学动物医学专业攻读本科，2004 年 9 月至 2007年 12月在中国农业大学兽医药理学专业攻读硕士，1994年 8月至 1997 年 6 月在天津富源食品有限公司担任技术员，1997 年 8 月至 1998 年 6 月在天津 紫晨饲料有限公司担任技术经理，1998 年 8 月至 2010 年 1 月在瑞普（天津）生物药业有限公司历任副总经理、总经理，2010 年 1 月至今任天津瑞普生物技术股份有限公司董事、副总经理。现任公司董事，任期三年。 陈清平，男，1965 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，医药工程正高职高级工程师。1981 年 9 月至 1985 年 7 月在南开大学生物化学专业攻读本科，1985 年 7 月至 1988 年 12 月在天津轻工业学院任教，1988 年 12 月至 2000 年 4 月在湖北广济药业股份有限公司任车间主任，2000 年 5 月至 2001 年 12 月在湖北中牧安达药业有限公司任销售经理，2002 年 1 月至 2008 年 1 月 在武穴市龙翔药业有限公司任副总经理，2008 年 2 月至今历任湖北龙翔药业科技股份有限公司副总经理、总经理。现任公司董事，任期三年。 屈晓健，女，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、注册税务师、国际内审师。1989 年 9 月至 1992 年 7 月在湖南财经专科学校财务会计专业就读，2004 年 1 月至 2006 年 1 月在湖南商学院财务管理专业攻读本科，1992 年 7 月至 2003 年 12 月在岳阳巴陵石化三源实业公司财务科历任会计、财务负责人，2003 年 12 月至 2010 年 3 月在湖南亚华种业股份公司生物药厂任财务总监，2010 年 4 月至 2013 年 2 月在湖南中岸生物药业有限公司任财务总监，2013 年 2 月至 2016 年 6 月在湖北龙翔药业科技股份有限公司任财务总监。现任公司董事、董事会秘书，任期三年。 （二）监事会成员情况徐健，女，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 2001 年 9 月至 2005 年 7 月在天津财经大学审计学攻读本科，2005 年 6 月至 2008 年 5 月在成都融创置地有限公司任财务主管，2008 年 5 月至今在天津瑞普生物 技术股份有限公司历任审计部经理、证券事务代表、董事会秘书。现任公司监事会主席，任期三年。 刘堂安，男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1994 年 9 月至 1997 年 7 月在湖北广播电视大学无机化工专业就读，1997 年 12 月至 2001 年 12 月在湖北回春制药厂担任技术员，2002 年 1 月至 2007 年 5 月在 湖北广济药业股份有限公司任班长，2009 年 2 月至今在公司任职。现任公司职工监事，任期三年。 郑峰，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 1990 年 9 月至 1993 年 7 月在湖北省对外经济贸易学校外贸财务专业就读， 1996 年 9 月至 1998 年 7 月在北京对外经济贸易大学国际贸易专业就读，1993 年 7 月 至 1998 年 7 月在湖北省外经贸厅海南办事处担任财务会计，1998 年 8 月至 2005 年 10 月在荆门市正好电子设备有限公司任经理，2005 年 10 月至 2008 年 4 月在 荆门丰华荆威汽车贸易有限公司任总经理，2014 年 4 月至今在武汉合中和装饰设计工程有限公司任监事。现任公司监事，任期三年。 （三）高级管理人员情况陈清平，现任公司董事、总经理。基本情况详见本节“七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况”之“（一）董事会成员情况”。屈晓健，现任公司董事、董事会秘书。基本情况详见本节“七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况”之“（一）董事会成员情况”。李移民，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中国管理会计师。1994 年 9 月至 1997 年 7 月在湖北大学计算机会计专业就读， 1997 年 8 月至 2002 年 12 月在湖北二里半集团担任会计，2003 年 1 月至 2008 年 1 月，在武穴市龙翔药业有限公司任财务科长，2008 年 2 月至今在湖北龙翔 药业科技股份有限公司历任财务副经理、财务经理、财务总监助理。现任公司财务总监，任期三年。 吴祖彰，男，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册安全工程师、副高职高级工程师。1992 年 9 月至 1996 年 6 月在湖北工学院攻读本科，1996 年 7 月至 1999 年 12 月在湖北二里半集团任主任，2000 年 1 月 至 2004 年 7 月在湖北中牧安达药业有限公司历任主任、经理助理，2004 年 8 月 至 2008 年 1 月在武穴市龙翔药业有限公司任质量部经理，2008 年 2 月至今在公司任副总经理。现任公司副总经理，任期三年。 王铭宏，男，1965 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，医药工程正高职高级工程师。1981 年 9 月至 1985 年 7 月在中国地质大学地球化学专业就读，1997 年 9 月至 2000 年 7 月在湖北中医药大学进修，1985 年 7 月至 1990 年 12 月在湖北省地矿局任技术干部，1991 年 1 月至 2007 年 6 月在湖北广 济药业股份有限公司历任药检中心主任、质量部经理，2007 年 7 月至 2008 年 1月在武穴市龙翔药业有限公司任技术发展部经理，2008 年 2 月至今历任公司质量部经理、行政总监、总经理助理。现任公司副总经理，任期三年。 林子川，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，化工工程师。1990 年 9 月至 1994 年 7 月在天津商学院制冷设备与低温技术专业攻读本科学历，1994 年 8 月至 2002 年 5 月在湖北广济药业有限公司任科长，2002 年 6 月至 2008 年 1 月在武穴市龙翔药业有限公司任副总经理，2008 年 2 月至今 在湖北龙翔药业科技股份有限公司任副总经理。现任公司副总经理，任期三年。 张登欧，男，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1993 年 9 月至 1995 年 7 月在武汉化工学院科技英语专业就读，1995 年 8 月至 1996 年 2 月在湖北二里半集团任技术工，1996 年 3 月至 1998 年 5 月在湖北二里 半集团研究所任职，1998 年 6 月至 2003 年 1 月在湖北安达药业公司任医药代表， 2003 年 2 月至 2008 年 1 月在武穴市龙翔药业有限公司历任区域经理、内贸部经 理，2008 年 2 月至今任公司副总经理。现任公司副总经理，任期三年。 八、最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表 项目 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资产总计（万元） 22，467.45 19，242.91 16，930.92 股东权益合计（万元） 12，342.71 9，169.64 8，702.69归属于申请挂牌公司的 股东权益合计（万元） 12，342.71 9，169.64 8，702.69 每股净资产（元） 1.08 1.27 1.21归属于申请挂牌公司股 东的每股净资产（元） 1.08 1.27 1.21 资产负债率（母公司）% 45.06 52.35 48.60 流动比率（倍） 1.23 1.02 1.25 速动比率（倍） 0.63 0.46 0.54 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 营业收入（万元） 11，042.68 14，235.29 10，655.64 净利润（万元） 1，122.83 866.94 614.09归属于申请挂牌公司股 东的净利润（万元） 1，122.83 866.94 614.09 扣除非经常性损益后的 净利润（万元） 1，012.62 828.51 289.97归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润（万元） 1，012.62 828.51 289.97 毛利率（%） 30.26 25.13 17.89 净资产收益率（%） 10.91 9.49 7.14扣除非经常性损益后净 资产收益率（%） 9.84 9.07 3.37 基本每股收益（元/股） 0.11 0.12 0.09 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.12 0.09 应收账款周转率（次） 4.92 9.33 6.77 存货周转率（次） 1.34 1.91 1.62经营活动产生的现金流 量净额（万元） 645.71 3，256.28 748.28每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.06 0.45 0.10 注： 1、毛利率按照“（营业收入-营业成本）/营业收入”计算。 2、净资产收益、基本每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关要求计算。 3、每股净资产按照“当期末净资产/期末注册资本”计算。 4、每股经营活动产生的现金流量净额按照“当期经营活动产生的现金流量净额/加权平均股本”计算。 5、资产负债率按照母公司“期末负债/期末资产”计算。 6、流动比率按照“期末流动资产/期末流动负债”计算。 7、速动比率按照“（期末流动资产-期末存货）/期末流动负债”计算。 8、应收账款周转率按照“当期营业收入/应收账款平均余额”计算。 九、与本次挂牌有关的机构 （一）主办券商 名称：长江证券股份有限公司 法定代表人：尤习贵 住所：武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 邮政编码：430015 联系电话：027-65799694 传真：027-65799576 项目小组负责人：尹聃 项目小组成员：刘俊 薛娟 赵晔 （二）律师事务所 名称：北京市康达律师事务所 负责人：付洋 住所：北京市朝阳区幸福二村 40 号楼 40-3 四层-五层 联系电话：010-50867666 传真：010-50867998 经办律师：王华鹏 纪勇健 （三）会计师事务所 名称：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 执行事务合伙人：顾仁荣 住所：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 联系电话：010-88095588 传真：010-88091199 经办注册会计师：齐桂华 赵月 （四）资产评估事务所 名称：北京中同华资产评估有限公司 负责人：李伯阳 住所：北京市西城区金融大街 35 号 819 室 联系电话：010-68090001 传真：010-68090099 经办注册资产评估师：吕艳冬 徐兴宾 （五）证券登记结算机构 名称：中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 住所：北京市西城区金融大街 26 号金阳大厦 5 层 电话：010-58598844 传真：010-50939716 （六）拟挂牌场所 名称：全国中小企业股份转让系统有限公司 法定代表人：杨晓嘉 住所：北京市西城区金融大街丁 26 号金阳大厦 邮政编码：100044 电话：010-63889512 第二节 公司业务 一、公司主营业务、主要产品或服务及其用途 （一）主营业务 公司坐落于湖北省武穴市，是一家专门从事中间体、兽用原料药和制剂的研发、生产和销售的高新技术企业，主要面向国内外市场提供高品质兽药产品。公司是农业部兽药 GMP 认证企业，主要生产厂区通过欧洲、日本等国家第三方审计，严格执行国际通用的 ICHQ7A 质量规范。公司产品远销欧洲、日本、新加坡、台湾等国家和地区。 公司拥有独立的研发中心，具备自主研发能力，是湖北省科学技术厅认定的湖北省兽用合成原料药工程技术研究中心和湖北省发改委认定的湖北省企业技术中心。作为湖北省科学技术厅认定的创新型企业，公司通过不断创新提高产品的技术含量及市场影响力。公司现已获得 3 个国家二类新兽药证书、2 个国家三类新兽药证书、9 项发明专利授权等，是中国兽药协会认定的“兽药原料药类 10强企业”。 经营范围：非无菌原料药（氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、盐酸沃尼妙林、氟尼辛葡甲胺、硫酸头孢喹肟、托曲珠利）、粉剂、预混剂、颗粒剂、医药化工中间体（不含化学危险品）生产、销售（有效期至 2021 年 1 月 3 日止）； 货物进出口、技术进出口业务。（不含国家禁止和限制的进出口的货物或技术，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）主要产品或服务及其用途 公司研发、生产和销售的主要产品为中间体、兽用原料药和制剂。兽用原料药主要有氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、托曲珠利等。中间体主要有噁喹酸、噁喹酸钠等。兽用制剂主要有 10%氟苯尼考粉、20%氟苯尼考粉、20%替米考星预混剂等。 公司主要原料药如下： 产品名称 产品图示 产品用途 龙翔产品优势 氟苯尼考用于敏感细菌所致的 猪、鸡及鱼的细菌性疾病，尤其对呼吸系统感染和肠道感染疗效显著。 光学纯度高，抗菌活性优于同类产品。用于生产高含量注射液时，过滤速度快，并使注射液的颜色浅于 黄色 2 号标准色。 替米考星主要用于防治家畜肺 炎（由胸膜肺炎放线杆菌、巴氏杆菌、支原体等感染引起） 、禽支原体病及泌乳动物的乳腺炎。 采用先进的制作工艺，杂质低、含量高，企业标准高于国家兽药典标准。 磷酸替米考星主用于防治敏感菌引起的牛肺炎和乳房炎，也用于猪、鸡的支原体病。 获得国家农业部三类新药证书，采用自产高含量替米考星磷酸盐化，抗菌谱广、抑菌作用强。 托曲珠利抗原虫药，用于防治鸡球虫病。 含量高、杂质低，企业标准高于进口兽药质量标准。 公司主要中间体如下： 产品名称 产品图示 产品用途 龙翔产品优势噁喹酸 （钠） 主要用于农作物如大蒜、烟叶等抗菌。 含量高、杂质低，抗革兰氏阴性菌效果明显。 公司主要制剂如下： 产品名称细分品牌 产品图示 适应症 龙翔产品特点 10%氟苯尼考粉龙翔富康 主要用于牛、猪、鸡及鱼的细菌性疾病，如巴氏杆菌、嗜血性杆菌引起的牛呼吸道疾病、牛感染性角膜结膜炎、猪放线菌性胸膜肺炎、鱼叩病等。还可用于治疗各种病原菌引起的奶牛乳腺炎。 选用自产高品质原料，抗菌活性高。 独特的制剂工艺，溶解性好、稳定性强。 20%氟苯尼考粉 %替米考星预混剂龙翔欣康主要用于防治家畜肺炎 （由胸膜肺炎放线杆菌、巴氏杆菌、支原体等感染引起） 、禽支原体病及泌乳动物的乳腺炎。 选用自产高品质原料，独特的制剂工艺，遮蔽原料药的苦味，并具缓释功效。 二、公司内部组织结构 （一）公司内部组织机构图 （二）主要职能部门的主要职责 职能部门名称 部门职责生产部 生产部由生产一部、二部、三部组成，主要负责公司成品及中间体的生产和生产必备的相关辅助工作。具体包括氟苯尼考、托曲珠利、噁喹酸、替米考星、盐酸沃尼妙林等5条合成生产线，预混剂生产线及水、电、气、冷等辅助车间。 销售服务部 主要负责销售制度的建立和督导、制定销售计划及为内贸部和外贸部提供有效支持。具体内容：按照公司年度利润目标制定销售计划，细分到每个销售部门；拟定销售合同并执行合同管理工作；客户分 类、分级、信用、档案等客户管理工作；产品包装管理；产品宣传管理；物流管理等。 制剂销售部主要负责公司制剂的销售与管理工作。具体包括建立公司制剂销售客户的维护与拓展；进行客户分类与管理；制定销售策略规划并实施等。 内贸部 主要负责国内客户的开发与维护。收集产品市场信息，提供产品需求计划；管理公司产品在国内厂家和经销商或使用端的销售工作； 追踪客户需求及产品使用情况，拓展原料药在国内市场的销售渠道，建立完善的销售网络和体系。 外贸部主要负责海外市场客户的开发与维护工作。关注全球兽药市场的变化趋势，及时捕捉市场需求；拓展销售渠道，积极开发海外市场； 协助国外企业及有关部门到生产现场考察、质量认定及产品注册； 协调海外客户与公司其他部门的沟通交流等。 采购部 负责公司生产所需的原辅料及生产设备、五金备件等生产必需的资源采购管理工作。按照公司生产管理及质量要求筛选合格供应商； 根据公司经营计划制定相关采购计划保障生产有序进行；组织大宗 原料和设备招标采购；及时关注主要原辅料供求关系，掌握市场行情，控制公司采购成本。 研究中心 负责制定公司产品生产工艺的研究与改进。组织研发项目立项，组建研发团队，根据目标完成研发任务。涉及项目包括新产品、新工艺、新技术的研发和质量改进；新兽药注册工作；编制各产品的工艺技术文件；产品加工过程中，对生产提供全方位技术支持；公司内部技术培训与管理。 质量部 建立、运行和维护公司质量管理QA及质量控制QC体系。具体包括： 策划建立、运行和维护公司质量管理体系，健全质量管理流程，实施兽药GMP管理工作；安排并实施日常检测，包括：原辅料检测、成品及中间体检测等；协助采购部筛选合格供应商，协助销售服务部进行客户管理，处理客户质量问题；组织质量管理相关培训；仓库物料管理；国内外证照及资格注册工作等。 安全环保部公司安全规章及安全管理制度的编写及修订和公司生产与办公区域 全部的安全管理工作，具体包括：负责公司安全生产、安全防火的日常巡查工作；生产设备、压力容器、危险物品的安全管理；消防 管理；三废治理规划、跟踪、考核；安全教育等。 工程设备部 负责与生产设备有关的管理及维护工作。具体包括：公司设备的盘点、检查和日常保养；公司备品、备件的质量控制管理；指导员工安全操作设备；设备运行隐患的改造；新设备选型、验证等。 国际注册部 根据公司注册计划，按照客户要求和区域法规，起草注册文件，并根据反馈意见修改文件，跟踪注册情况；新产品申报资料及国际注册资料的归档；新产品相关政策信息的收集、整理与分析等。 财务部 组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况；负责流动资产管理、固定资产管理、成本管理、会计出纳管理、税务筹划、工资核算与发放、融资管理、公司账务管理、财务监督管理等与公司生产、经营及发展有关的资金管理工作。 人力资源部 负责公司人事管理相关事项，具体包括：公司员工招聘、甄选、录用及岗位调配等工作；劳动合同、人事档案等资料的归档管理；建立绩效考核制度并监督实施；员工培训规划等。 行政管理部 处理公司日常行政事务工作，具体包括：事务工作的组织与管理，如食堂、卫生、保卫、班车、接待、办公用品管理；办公文书、制度管理；用印管理；后勤管理；组织员工活动等。 （三）公司主要生产或服务流程及方式 1、氟苯尼考生产工艺流程图 D-酯 还原剂 醇类溶剂醇类溶剂环合反应环合试剂 烷类溶剂 碱性溶剂 氟酸 烷类溶剂 氟化反应 氟化剂钠盐 水解反应 醇类溶剂混合溶剂粗品 混合溶剂 精制 活性碳过滤结晶 离心分离 纯化水干燥粉粹混合 内包装 内包装材 外包装 检验 放行入库 10万级洁净区内包材暂存 2、替米考星生产工艺流程 酒石酸盐 酸水解反应 碱化 碱 醇类溶剂 萃取缩合反应 酸化 盐酸 纯化水 萃取过滤碱化结晶离心分离烘干粉碎 内包装 内包装存 入库 外包装内包装材料 10万级洁净区 3、托曲珠利生产工艺流程 、 10%氟苯尼考粉工艺生产流程 、 20%替米考星预混剂生产工艺流程 、 高压氢化流程投入物料及催化剂 （溶解釜）升温，通氢气 （高压釜）氢化结束，乙基化反应结 束（高压釜）脱溶剂 （脱溶釜）高真空提纯 （蒸馏釜） 7、高蒸空蒸馏流程图 测试真空度，抽料（符合真空要求方可投料）开启导热油路分去规定温度以前的前馏分接收规定温度段内的馏分 （即浓缩液）降温，放料，清场 三、公司商业模式 公司所处行业为兽药行业，公司以研发、生产、销售高品质兽用原料药为目标，拥有兽药生产的全部资质、标准化 GMP 生产线及多项自主研发的专利技术和技术诀窍，并致力于新产品的开发和生产工艺的优化改进。公司将技术成果运用到产品的生产及工艺改进当中，不断提高产品的科技含量和质量标准，主要产品为氟苯尼考、替米考星、托曲珠利等兽用原料药。 公司产品销售的对象为国内外制剂生产企业和贸易公司。公司产品面向的市场根据客户所在地区和客户性质分为国内销售、自营出口和代理出口。国内销售的客户主要是中国大陆地区的制剂生产企业和贸易公司，自营出口的客户是以美金结算的国外制剂生产企业和国外贸易公司，代理出口的客户是中国大陆地区的有出口资质的贸易公司。报告期内，公司的主要客户有瑞普（天津）生物药业有限公司、广州科翔生物科技有限公司和西班牙 Vetpharma Animal Health S.L.等。 2014 年度、2015 年度和 2016 年 1-8 月公司的毛利率分别为 17.89%、25.13%和 30.26%。公司的毛利率与同行业挂牌公司相比略低，主要是因为公司的产品结构 和客户性质与其他公司不同。公司以生产、销售兽用原料药为主，而其他挂牌公司以生产、销售兽用制剂为主，客户直接面对规模养殖场。 （一）采购模式与流程 结合兽药行业的现状及产品特点，公司设立采购部，主要负责原辅料、产品包装材料和生产设备、五金备件及动力能源的采购工作。 公司作为兽用原料药生产企业，生产所需的原料及辅料来自国内医药化工企业。公司生产氟苯尼考、替米考星、托曲珠利等所需的化学原料为主要采购原料， 如 D-乙酯、泰乐菌素、六氟丙烯、二氯乙腈、二乙胺、甲醇、冰醋酸、胡椒环、乙氧甲叉等，其他材料如淀粉、加益粉、微晶纤维素等为采购辅料。公司根据生产计划和原辅料库存情况，编制采购计划。采购部跟踪和调研原料市场，定期提交市场分析报告，指导采购，控制成本。 针对主要原料和辅料，公司根据企业资质、产品质量、生产需求、售后服务、付款条件等多重因素筛选、确定多家供应商，并将供应商分为三级，以满足公司生产的采购需求。公司每年对于合格供货商进行再评审，更新合格供应商名单，并与主要原辅料供应商签订年度框架协议，建立长期稳定的合作关系，保证原材料供应稳定、生产有序进行。对用量较少的辅料，公司选择从贸易商集中采购。 原料采购流程如下： 库存充足生产部提出用料申请采购部与仓库盘点库存库存不足采购部发起采购申请并询价 内部审核、公司副总、总经理审批通过与供应商签订采购合同仓库清点原辅料数 量、产品及名称质量部出具《原辅料检验报告单》 、仓库开具入库单生产车间领料生产到货后 （二）生产模式与流程 公司采取“以销定产”的总体生产模式。公司每年制定年度销售计划，由销售相关部门牵头细分每月销售目标，从而确定公司月度生产品种及数量。销售服务部每日盘点库存，为销售人员掌握公司成品数量以满足客户产品需求提供有力保障。生产计划随着销售计划的变动进行适当调整。在生产过程中，质量部对在产品不断检测，如有异常立即启动相应处理措施，成品需要检测合格后，方可入库。 公司下设三个生产部门，包括氟苯尼考、托曲珠利、噁喹酸、替米考星、盐酸沃尼妙林等 5 条合成生产线，制剂生产线及水、电、气、冷等辅助车间。为提高生产效率、控制成本，生产部特设中试车间，配合技术部研究工艺改进项目。 销售部门（内贸部、外贸部、制剂销售部）签订销售合同后，生产部查验成品库存，若库存充足直接安排发货。若库存不足，生产部组织领料并安排生产。 若原料不足，生产部提交采购需求。对于需要先生产中间体的产品，中间体生产完成要通过质量部检验，合格后进入成品生产阶段。无需中间体的产品，在每个产品车间独立生产。成品生产完成后，需经过质量部检验，合格后才可进入成品仓库。不合格产品，由工段长、车间主任及生产经理多方商讨找出问题原因并解决。主要生产流程如下： 仓库开门接收合格包装合格不合格生产成品生产部经理组织开会，商讨处理方案 生产部经理、仓库主管审批通过返工不合格质量部检测 成品堆放至车间指定地点、工段长开具产品质检申请单工段长上报车间主任工段长提入库流程仓库领取原辅料及包装物投入生产生产中间体质量部检测销售临时补货生产部根据销售计划制定生产计划 （三）销售模式与流程公司产品销售的主要客户为国内外兽药制剂生产企业及贸易公司。公司按照销售市场及产品类别设立内贸部、外贸部及制剂销售部，并成立销售服务部进行销售管理和辅助工作。公司多年来专注提高产品质量与服务，以服务高端客户为目标，为国内外制剂生产企业提供高品质原料药。经过公司销售人员积极开发与拓展，公司现形成了“直销高端客户、借道贸易公司，服务中小企业”的销售模式。 自营出口的客户是国外制剂生产企业和国外贸易公司，代理出口的客户是中国大陆地区的有出口资质的外贸公司。自营出口是指以外币结算的、公司自行向海关报关的出口模式，公司当前与自营出口客户以美金结算。代理出口是指以人民币结算的、以贸易公司为销售对象的出口模式，代理出口由贸易公司履行报关的职责。 自营出口和代理出口的销售对象不同，自营出口的主要销售对象为海外制剂生产企业和贸易公司，代理出口的主要销售对象为有原料药进出口资质的贸易公司。公司与海外兽药制剂生产企业直接接触，生产的原料药在当地监管部门注册，即被当地监管机构认定的合格供应商。由于欧洲、日本等国家监管较严，因此，对于合格供应商和进口药品的质量标准较高。公司作为欧洲、日本等地的少数认证供货商之一，其质量标准受到高端市场的肯定。对于部分国外制剂企业来说， 一旦将龙翔药业的产品作为合格原料药申报当地监管部门，在有效期内，仅能从 已注册的供应商如龙翔药业采购原料药，该部分客户稳定性较高。贸易公司为注册地在中国大陆地区以外的贸易公司，其客户面向世界各地。通过境外经销商实现的销售是公司扩大产品覆盖面的重要渠道。 代理出口的销售对象是有原料药进出口资质的贸易公司，如宁波太一进出口贸易有限公司、浙江横店普洛进出口有限公司等。公司接受贸易公司的询价，根据对方客户的质量要求、所在地区定价区间、市场趋势等多方面因素，提供公司可供应的产品信息。代理出口的客户终端公司难以控制，因此，该部分的客户不如自营出口客户稳定。 自营出口和代理出口销售的产品相同，出口销售的主要产品为托曲珠利、氟苯尼考、噁喹酸和磷酸替米考星。对于相同质量标准的产品，自营出口和代理出口的生产成本相同。若产品终端为同一个市场，自营出口的销售价格略高于代理出口的销售价格。若产品终端为不同的市场，根据客户的质量要求和当地市场的价格水平，公司结合生产成本和相关费用进行价格调整。因此，自营出口和代理出口的毛利率根据终端客户所在地区和产品需求而变动。报告期内，2014 年度、 2015 年度、2016 年 1-8 月公司自营出口的毛利率分别为 25.08%、36.10%和 41.42%，代理出口的毛利率分别为 17.35%、35.06%和 44.92%。 销售人员按照公司制定的价格区间，主动联系有需求的客户，达成协议后签订合同。合同需经公司副总经理审核通过，并在销售服务部备案。销售服务部按照合同细则查看仓库库存，若备货充足即按照合同约定发货、收款。若库存不足，协调生产部组织生产，确保按照合同约定按时发货。主要销售流程如下： 销售计划国内客户国外客户 公司副总、总经理审核通过销售服务部备案 有备货 无备货发货收款 国内外兽药制剂企业 贸易公司签订销售合同检查仓库有无备货按照生产流程组织 （四）研发模式及流程 公司具备完整的研发体系，拥有自主研发能力，是国家高新技术企业和湖北省科学技术厅认定的创新型企业。公司建有研发中心，是湖北省科学技术厅认定的“湖北省兽用原料药工程技术研究中心”、湖北省发改委认定的“湖北省认定企业技术中心”和湖北省委组织部认定的“博士后创新实践基地”。按照研究对象将研究项目分为新产品研究、新工艺研究及工艺产品技术提升研究。 公司密切关注国内外的研究技术革新，将最新的研究理念通过研究中心转化为产品。研究中心由陈清平、王铭宏两名正高职高级工程师带领，并与湖北工业大学、湖北中医药大学、中国农业科学院兰州畜牧与兽药研究所等高校和研究机构建立技术合作关系，为公司产品检测、工艺优化等提供技术支持。公司聘请高校教授作为研究顾问，及时获取学术界的新技术和理论，指导研发工作。公司研发部门每年计划研发原料药及制剂新产品 2-3 项，作为产品技术储备。 公司重视研发创新，时刻关注行业科技前沿动态，通过参阅国内外文件、对接高校资源等方式，分析产品和工艺发展趋势，提出立项报告。立项报告经公司内部技术专家委员会评审，批准研发项目立项并组建研发项目组。项目组编制项目研发计划书，实施研发活动。研发过程需经过小试、中试（即在小试基础上放大补充得到中试规模的工艺及产品），每阶段需进行进度检查，不断改进以达到产品及工艺效果的最优化。公司研究中心设有质量研究中心，负责小试及中试阶段的质量标准制定及测试。对于需要特殊仪器检验的项目，公司委托外部机构进行检测。中试成功后需通过技术、质量、经济等指标验收并出具结题报告，验收后的工艺技术需与生产车间交接完成技术转化。研究开发的新产品，进入新兽药注册程序，完成临床试验后向农业部提交新兽药申报，申报取得生产批文后投产。 主要研发流程如下： 小试 中试验收并出具结题报告研究项目可行性分析批准立项组建项目 组、编制计划书 四、公司关键资源要素 （一）产品或服务所使用的主要技术 1、公司主要产品及工艺的技术含量 公司注重技术创新，经过较长时间的技术积累，拥有多项自主知识产权的核心技术成果，并将其运用到产品的生产及工艺改进中，具体产品技术如下： 产品 包含技术 托曲珠利 托曲珠利的合成新工艺（专利技术） 托曲珠利碱金属盐及其制备方法和用途 （专利技术） 一种托曲珠利钾盐可溶性粉及其制备方法和用途（专利技术）盐酸沃尼妙林 一种纯化截短侧耳素类化合物盐酸盐的方法（专利技术） 一种沃尼妙林盐预混剂的制备方法（专利技术） 一种盐酸沃尼妙林的用途（技术诀窍）氟苯尼考 测定 D-对甲砜基苯丝氨酸乙酯含量的 HPLC 方法（专利技术） 氟苯尼考磷酸二酯及盐及其制备方法（专利技术）帕托珠利 一种可溶且稳定的帕托珠利组合物及其制备方法（专利技术） 含有帕托珠利的抗球虫混悬剂及其制备方法（技术诀窍） 替米考星 替米考星的工艺改进技术（技术诀窍） 磷酸替米考星 一种磷酸替米考星肠溶颗粒及其制备方法（专利申请中） 噁喹酸 低杂质噁喹酸的合成工艺技术（技术诀窍） ①托曲珠利的合成新工艺 新的合成工艺采用 pd/c 催化剂，反应效果好，中间控制避免压力过高，易于控制，其中采用双三氯甲基碳酸酯代替现有技术中的剧毒原料光气，生产过程更环保，其操作简便、所需设备简单、污染小、原料易得、成本低，收率高，成品总收率为 50%左右。 ②托曲珠利碱金属盐及其制备方法和用途 使用该技术制备的托曲珠利碱金属盐解决了托曲珠利的水溶性问题，易于通过饮水方式给禽用药。托曲珠利碱金属盐水溶性好，稳定性高，不易产生耐药性，生物利用度高。 ③一种托曲珠利钾盐可溶性粉及其制备方法和用途 使用该技术制备的可溶性粉，易溶于水，稳定性强，引湿性弱，可用于治疗和预防动物的球虫病，疗效显著，给药方便，且能根据动物的病情轻重准确地控制给药剂量。不仅能快速、准确地预防和治疗动物球虫病，而且能避免给药过程中药物的浪费。 ④一种纯化截短侧耳素类化合物盐酸盐的方法 该方法是盐酸沃尼妙林产品合成工艺的核心技术，该工艺增加了一步纯化工艺，在使用阮尼镍催化剂进行衍生化反应时，转化率高，且纯度高，酮类溶剂可回收套用，既提高了产品质量，又节约了溶剂使用量。 ⑤一种沃尼妙林盐预混剂的制备方法该方法是制备盐酸沃尼妙林预混剂的核心技术。新的制备方法制作工艺简单，所得预混剂有效弥补沃尼妙林盐原料药有引湿性、粉末刺激性强、对光不稳定、与饲料等接触易分解等不足，利于动物服用。 ⑥一种盐酸沃尼妙林的用途 盐酸沃尼妙林主要用于防治畜的支原体病和革兰氏阳性菌感染，经过公司研究发现，盐酸沃尼妙林还可应用于鸡呼吸道疾病和鸡细菌性感染疾病，其疗效明显。因此，盐酸沃尼妙林的靶动物将会进一步扩大，产品市场容量更大。 ⑦测定 D-对甲砜基苯丝氨酸乙酯含量的 HPLC 方法 该技术主要应用于氟苯尼考的中间体质量控制。D-对甲砜基苯丝氨酸乙酯是氟苯尼考产品的重要中间体，是一种手性物质。此前国内外均无法测定该中间体中手性物质的含量。使用该专利技术能够准确测定手性物质含量，建立过程控制方法、提升产品技术质量水平。 ⑧氟苯尼考磷酸二酯及盐及其制备方法 氟苯尼考磷酸二酯是公司研发的一项新的化合物，是氟苯尼考的水溶性衍生物，在体内可迅速转化为氟苯尼考。利用该技术生产的原料药，能够方便制备氟苯尼考水溶性制剂，包括可溶性粉和注射液。 ⑨一种可溶且稳定的帕托珠利组合物及其制备方法 该技术主要用于帕托珠利混悬液的生产，是该产品的核心技术。该技术不仅解决了帕托珠利的溶水性问题，而且溶水后帕托珠利性质稳定，用于畜禽的球虫病防治。 ⑩含有帕托珠利的抗球虫混悬剂及其制备方法 该技术增加了帕托珠利产品的剂型，给用户用药带来多样性的选择。新的剂型优点明显：制备方法简单，可与水任意比例均匀混合分散，临床使用方便。 ?替米考星的工艺改进技术 该项技术应用于替米考星产品生产。使用该技术，无需进行油水相转移，提高了收率和产品质量。 ?一种磷酸替米考星肠溶颗粒及其制备方法 该方法在制备的磷酸替米考星颗粒外层上包被外包衣，使磷酸替米考星肠溶颗粒在畜禽胃中基本不释放，而在畜禽肠道中逐步地、完全地释放，显著地提高了磷酸替米考星的治疗效果。 ?低杂质噁喹酸的合成工艺技术 在新的合成工艺中，减少一步高温高压环节，操作更简单、安全，应用该技术得到的产品杂质在 0.5%以内，质量达到了国际先进水平，能够满足国际高端客户的差异化需求。 2、公司主要产品的质量标准 ①氟苯尼考 主要指标 外观 含量 最大单杂 总杂光学纯度溶液颜色国家标准白色或类白色粉末或结晶性粉末，无臭 ≥98.0% ≤0.5% ≤2.0% ╱ ╱ 企 业内 控标准白色或类白色粉末或结晶性粉末，无臭 ≥98.5% ≤0.5% ≤2.0% ╱ ╱ 企 业高 端标准 白色 ≥99.5% ≤0.3% ≤1.0% ≥99.5%澄清，不得深于黄色 2 号色（标准比色液） ②替米考星 主要指标 含量 单杂 总杂 国家标准 ≥85.0% ≤3.0% ≤10.0% 企业内控标准 ≥85.5% ≤3.0% ≤10.0% 企业高端标准 ≥94.0% ≤2.0% ≤5.0% ③托曲珠利 主要指标 外观性状 含量 单杂 总杂 粒度进口兽药质量标准白色或类白色结晶性粉末，无臭 ≥98.0% ≤0.5% ≤1.0% ╱企业内控标准白色或类白色结晶性粉末，无臭 ≥98.5% ≤0.5% ≤1.0% ╱ 企业高端标准 白色 ≥99.0% ≤0.2% ≤0.5% 5-20μm 3、公司研发组织架构 公司研究中心由“湖北产业教授”、医药工程正高职高级工程师陈清平任主任，湖北省“突贡”专家、医药工程正高职高级工程师、执业药师王铭宏任副主任，带领研发团队致力于绿色、高效的新型兽药研发和工艺改进。 公司近年来凭借研究技术创新受到省级部门多项认证。公司研发中心是湖北省科学技术厅认定的湖北省兽用合成原料药工程技术研究中心和湖北省发改委认定的湖北省企业技术中心。公司“国家二类新药盐酸沃尼妙林原料药和制剂的研究开发团队”入选湖北省 2011 年自主创新“双百计划”项目团队，公司被湖北省委组织部认定为“六个一百”项目中的博士后创新实践基地。 公司研究中心下设技术部、原料药研究中心、药学研究中心、质量研究中心、技术发展部及制剂研究部共计 6 个部门，拥有由新产品研究、工艺改进到质量标准设定及检测到申报新药和专利的全套人才配备。 研究中心组织机构如下： 研究中心原料药研究中心技术部药学研究中心质量研究中心技术发展部制剂研究部 相关部门职能如下： 部门 部门描述 技术部 公司已有产品的技术管理、工艺改进原料药研究中心 原料药新产品的研究开发工作 药学研究中心 开展研发产品的临床效果、药代动力学、残留等方面的研究工作质量研究中心 负责与质量相关的研究工作，包括新药的药理毒理研究、临床试验、新药注册、质量标准制定及质量测试等技术发展部 研发规划、研究项目管理、政府项目申报、专利及科技成果申报相关工作 制剂研究部 基于自产原料药的制剂及特色制剂的研究 公司从事研发工作的技术人员在相关领域拥有丰富的工作经验，每年开发立项多个原料药及制剂新产品研究。在独立研发的同时，公司与武汉工程大学、湖北中医大学、湖北工业大学等高校进行研究技术开发合作，并聘请武汉轻工大学吴仲元博士任研究中心合成工艺研究导师，完善新产品的工艺改进及质量优化，及时了解市场的需求及研究领域的最新技术革新，有效掌握科技前沿，夯实公司研发实力。公司建立以公司为主体、市场为导向、产学研相结合的产业技术创新体系。 4、公司研发费用情况 单位：元 项目名称 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年 开发支出 634，858.49 600，000.00 818，783.53 管理费用-研究开发费 5，036，354.95 1，115，565.46 158，010.99 研发费用总额 5，671，213.44 1，715，565.46 976，794.52 占当期主营业务收入比重 5.14% 1.21% 0.92% （二）主要无形资产情况 1、公司已获得的专利 截至本公开转让说明书签署日，公司共获得 9 项发明专利，具体如下： 序号 专利名称 专利号 专利权人取得方式专利类别申请日授权公告日 1 测定 D-对甲砜基苯丝氨酸乙酯含量 的 HPLC 方法 ZL201010145819.9湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2010 年 10 月 5 日 2011 年 10 月 5 日 2 一种沃尼妙林盐预混剂的制备方法 ZL201010519704.1湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2010 年 10 月 26 日 2011 年 11 月 16日 3氟苯尼考磷 酸二酯及盐及其制备方法 ZL201310136496.0湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2013年4月 18 日 2015 年 10 月 28日 4 一种托曲珠利钾盐可溶性粉及其制备方法和用途 ZL201310698181.5湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2013 年 12 月 18 日 2015 年 12 月 30日 5 一种可溶且稳定的帕托珠利组合物及其制备方法 ZL201310199326.7湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2013年5月 24 日 2014 年 9 月 3 日 6妥曲珠利的合成工艺 ZL200810047481.6湖北龙翔药业科技股份有限公司协议转让发明专利 2008年4月 28 日 2012 年 5 月 23 日 7 一种纯化截短侧耳素类化合物盐酸盐的方法 ZL200810236802.7湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2008 年 12 月 12 日 2012 年 10 月 3 日 8 一种托曲珠利碱金属盐 ZL201310698502.1湖北龙翔药业科技原始取得发明专利 2013 年 12 月 18 日 2016 年 1 月 13 日 可溶性粉及其制备方法股份有限公司 9托曲珠利碱金属盐的制备方法 ZL201310697748.7湖北龙翔药业科技股份有限公司原始取得发明专利 2013 年 12 月 18 日 2016 年 2 月 17 日 注：公司于 2012 年 10 月 31 日申请“妥曲珠利的合成工艺（专利号：ZL200810047481.6）” 专利权人由“武穴市龙翔药业有限公司”变更为“湖北龙翔药业有限公司”，中华人民共和国国家知识产权局于 2012 年 11 月 15 日发放《手续合格通知书》。 2、正在申请的专利权 截至本公开转让说明书签署日，公司正在申请的专利权情况如下： 序号 专利名称 申请号 专利类型 申请日 1 一种磷酸替米考星的制备方法 201510733068.5 发明专利 2015 年 11 月 2 日 2 一种磷酸替米考星可溶性粉制剂及其制备方法 201510733359.4 发明专利 2015 年 11 月 2 日 3、商标 截至本公开转让说明书签署日，公司拥有 6 项商标，具体情况如下： 序号 证书编号 商标 注册人商品类别 核定使用商品 有效期 1第 4290051号湖北龙翔药业有限公司第 5类 兽医用药：医用饲料添加剂；兽医用制剂；兽医用生物制剂；兽医用化学制剂；兽医用洗液； 兽用氨基酸；兽医用酶； 兽医用酶制剂；兽用洗涤剂 2007 年 12 月 7 日 -2017 年 12 月 06 日 2第 4290055号湖北龙翔药业有限公司第 5类 兽医用药：医用饲料添加剂；兽医用制剂；兽医用生物制剂；兽医用化学制剂；兽医用洗液； 兽用氨基酸：兽医用酶； 兽医用酶制剂；兽用洗涤剂 2007 年 12 月 7 日 -2017 年 12 月 06 日 3第 13287429号湖北龙翔药业有限公第 5类 动物用蛋白质补充剂; 动物用膳食补充剂; 兽 医用干细胞; 兽医用酶; 2015 年 1 月 14 日 -2025 年 1 司 兽医用洗液; 兽医用药; 兽医用油脂; 兽医用制剂。 月 13 日 4第 4290056号湖北龙翔药业有限公司第 5类 兽医用药：医用饲料添加剂；兽医用制剂；兽医用生物制剂；兽医用化学制剂；兽医用洗液； 兽用氨基酸；兽医用酶； 兽医用酶制剂；兽用洗涤剂。 2007 年 12 月 7 日 -2017 年 12 月 06 日 5第 8982361号湖北龙翔药业有限公司第 5类 兽用洗涤剂：兽医用洗液；兽医用制剂；兽医用药；兽医用生物制剂； 兽医用化学制剂；兽医用酶；兽医用酶制剂； 兽用氨基酸；医用饲料添加剂 2012 年 9 月 14 日 -2022 年 9 月 13 日 6第 14676508号湖北龙翔药业有限公司第 5类 兽医用化学制剂; 兽医 用酶; 兽医用酶制剂; 兽医用生物制剂; 兽医 用洗液; 兽医用药; 兽 医用制剂; 兽用氨基酸; 兽用洗涤剂; 医用饲料添加剂。 2015 年 6 月 21 日 -2025 年 6 月 20 日 4、新兽药证书 截至本公开转让说明书签署日，公司共获得 3 个二类新兽药证书及 2 个三类新兽药证书，具体如下所示： 序号 新药名称 注册分类 研制单位 证书编号 发证机构 发证日期 1盐酸沃尼妙林原料 二类湖北龙翔药业有限公司 （2011）新 兽药证字 23号中华人民共和国农业部 2011 年 5 月 17 日 2盐酸沃尼妙林预混 剂（10%） 二类湖北龙翔药业有限 公司、瑞普（天津）生物药业有限公 司、武汉回盛生物科技有限公司、武汉华扬动物药业有限责任公司 （2011）新 兽药证字 24号中华人民共和国农业部 2011 年 5 月 17 日 3磷酸替米考星 三类湖北龙翔药业有限公司 （2015）新 兽药证字 26中华人民共和国农 2015 年 6 月 24 日 号 业部 4磷酸替米考星可溶性粉 三类湖北龙翔药业有限 公司、瑞普（天津）生物药业有限公 司、江西省特邦动物药业有限公司、北京中农华威制药有限公司 （2015）新 兽药证字 27号中华人民共和国农业部 2015 年 6 月 24 日 5 马波沙星 二类河北天象生物药业 有限公司、湖北龙翔药业有限公司、潍坊康地恩生物制 药有限公司、保定阳光本草药业有限 公司、保定冀中药业有限公司、天津万象药业有限公 司、河北安然动物药业有限公司 （2016）新 兽药证字 45号中华人民共和国农业部 2016 年 6 月 1 日 5、 无形资产账面价值 公司账面无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件，截至 2016 年 8 月 31 日，公司无形资产情况如下： 单位：元 序号 无形资产类别 原值 累计摊销 净值 成新率 1 土地使用权 16，361，195.50 2，516，509.07 13，844，686.43 84.62% 2 非专利使用权 818，783.53 68，231.96 750，551.57 91.67% 3 软件 89，266.67 40，267.78 48，998.89 54.89% 合计 17，269，245.70 2，625，008.81 14，644，236.89 84.80% （三）取得的业务许可资格或资质的情况 1、公司业务许可情况 证书名称 企业名称 证书编号 生产（验收）范围 颁发机构 有效期中华人民共和国兽药生产许可证湖北龙翔药业科技股份有限公司 （2016）兽药生产证字 17011 号非无菌原料药（氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、盐酸沃尼妙林、氟尼辛葡甲胺、硫酸头孢喹肟、托曲珠利（仅供出口））、粉剂/预混湖北省畜牧兽医局 2016 年 7 月 29 日 -2021 年 1 月 4 日 剂、颗粒剂中华人民共和国兽 药 GMP 证书湖北龙翔药业科技股份有限公司 （2016）兽药 GMP 证字 17002 号非无菌原料药（氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、盐酸沃尼妙林、氟尼辛葡甲胺、硫酸头孢喹肟、托曲珠利（仅供出口））、粉剂/预混剂、颗粒剂湖北省畜牧兽医局 2016 年 7 月 29 日 -2021 年 1 月 4 日危险化学品经营许可证湖北龙翔药业科技股份有限公司 鄂 J 安经（变） 字【2016】 040032甲醇武穴市安全生产监督管理局 2016 年 9 月 7 日 -2019 年 5 月 2 日 2、对外贸易经营者备案登记表 2016 年 6 月 29 日，对外贸易经营者备案登记机关对股份公司完成备案登记手续（备案登记表编号：03036002），股份公司取得对外贸易经营权，其进出口企业代码：91421182670373586E。 3、中华人民共和国海关报关单位注册登记证书2016 年 6 月 29 日，股份公司从中华人民共和国黄石海关取得《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》（海关注册编码：4209962007），证书有效期为长期。 4、湖北省排放污染物许可证2013 年 12 月 31 日，有限公司从武穴市环境保护局取得《湖北省排放污染物许可证》（证书编号：J-属-2013-0002），排放主要污染种类为化学需氧量、氨 氮、二氧化硫、烟（粉）尘，证书有效期至 2016 年 12 月 30 日。 2016 年 12 月 28 日，股份公司从武穴市环境保护局取得《湖北省排放污染物许可证》（证书编号：J-属-2016-0003），排放主要污染种类为化学需氧量、氨 氮、二氧化硫、烟（粉）尘，证书有效期至 2017 年 12 月 27 日。 5、高新技术企业证书 2015 年 10 月 28 日，有限公司获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201542000086），证书有效期三年。 6、产品批准文号 截至本公开转让说明书签署之日，公司共计获得农业部批准的 44 个产品批准文号，具体如下所示： 序号 通用名称 商品名称 批准文号 批准的规格 有效期至 1 氟苯尼考 ／兽药字 (2016)170112108 ／ 2021 年 5 月 10 日 2 盐酸沃尼妙林 龙翔尼康兽药原字 170112889 ／ 2021 年 9 月 12 日 3盐酸沃尼妙林预混剂 龙翔尼康 兽药字 170112893 10% 2021 年 9 月 12 日 4 氟苯尼考粉 ／兽药字 (2016)170112110 10% 2021 年 6 月 14 日 5氧氟沙星可溶性粉龙翔氟康兽药字 (2012)170112124 2% 2017 年 1 月 14 日 6甲磺酸培氟沙星可溶性粉龙翔倍健兽药字 (2012)170112040 4% 2017 年 1 月 14 日 7恩诺沙星可溶性粉龙翔恩欣兽药字 (2012)170112119 5% 2017 年 3 月 15 日 8恩诺沙星粉（水产用） ／兽药字 (2012)170119107 10% 2017 年 7 月 17 日 9复方磺胺嘧啶粉（水产用）龙翔磺胺定兽药字 (2012)170119022 100g：磺胺嘧啶 16g+甲氧苄啶 3.2g 2017 年 7 月 17 日 10阿莫西林可溶性粉龙翔阿莫欣兽药字 (2012)170111199 10% 2017 年 7 月 17 日 11酒石酸吉他霉素可溶性粉龙翔吉安兽药字 (2012)170111134 50% 2017 年 8 月 21 日 12 地克珠利预混剂 龙翔球宁兽药添字 (2012)170111141 100g：0.5g 2017 年 8 月 21 日 13氟苯尼考粉（水产用）龙翔富康兽药字 (2013)170119014 10% 2018 年 1 月 7 日 替米考星预混剂 龙翔欣康兽药字 (2013)170112193 100g：20g 2018 年 1 月 7 日 15 替米考星预混剂 龙翔欣康兽药字 (2013)170112263 100g：10g 2018 年 1 月 7 日 16 替米考星 ／兽药字 (2013)170112191 ／ 2018 年 1 月 7 日 17氟苯尼考可溶性粉龙翔富康兽药字 (2013)170116272 5% 2018 年 1 月 9 日 18 氟苯尼考粉 龙翔富康兽药字 (2013)170112539 20% 2018 年 3 月 18 日 19 盐酸大观霉素、盐酸林可霉素可溶性粉 ／兽药字 (2013)170111339 100g：大观霉素 40g(4000 万单 位) +林可霉素20g（2000 万单位） 2018 年 3 月 18 日 20盐酸多西环素可溶性粉 ／兽药字 (2013)170116011 10% 2018 年 3 月 18 日 21烟酸诺氟沙星预混剂（水产用）鱼诺奇兽药字 (2013)170119083 10% 2018 年 3 月 18 日 22地克珠利预混剂（水产用） ／兽药字 (2013)170119009 100g：0.5g 2018 年 3 月 18 日 23硫酸新霉素可溶性粉肠炎欣兽药字 (2013)170111523 100g ：6.5g(650 万单位) 2018 年 4 月 11 日 24磺胺间甲氧嘧啶钠可溶性粉磺甲奇兽药字 (2013)170116024 10% 2018 年 4 月 22 日 25 复方甲苯咪唑粉 ／兽药字 (2013)170111085 100g：甲苯咪唑 40g＋盐酸左旋 咪唑 10g 2018 年 4 月 22 日 26 精制敌百虫粉 ／兽药字 (2013)170116208 100g：33.2g 2018 年 7 月 3 日 27 盐酸左旋咪唑粉 ／兽药字 (2013)170116086 5% 2018 年 10 月 14日 28硫酸黏菌素可溶性粉龙翔泻痢停兽药字 (2014)170113015 100g:2g(0.6 亿 粘菌素单位) 2019 年 1 月 7 日 29硫氰酸红霉素可溶性粉龙翔红奇兽药字 (2014)170111492 5% 2019 年 1 月 7 日 30酒石酸泰万菌素预混剂龙翔泰净兽药字 (2014)170112242 5% 2019 年 2 月 19 日 31酒石酸泰万菌素可溶性粉龙翔泰净兽药字 (2014)170112319按泰万菌素计 算 25g(2500 万 单位）/袋 2019 年 7 月 4 日 32 硫酸黏菌素可溶 龙翔泻痢停 兽药字 100g:10g(3 亿单 2019 年 8 性粉 (2014)170112758 位) 月 12 日 33硫酸新霉素可溶性粉 /兽药字 (2014)170111524 100g:32.5g(3250 万单位) 2019 年 8 月 12 日 34替米考星可溶性粉龙翔欣康兽药字 (2014)170112301 10% 2019 年 8 月 12 日 35恩诺沙星可溶性粉龙翔恩欣兽药字 (2015)170112526 10% 2020 年 6 月 23 日 36 复方阿莫西林粉 龙翔复欣兽药字 (2015)170112092 50g:阿莫西林 5g+克拉维酸 1.25g 2020 年 7 月 13 日 37替米考星可溶性粉龙翔欣康兽药字 (2015)170112804 37.50% 2020 年 7 月 31 日 38复方磺胺氯达嗪钠粉龙翔安康兽药字 (2015)170112252 1000g:磺胺氯达 嗪钠 625g 与甲 氧苄啶 125g 2020 年 12 月 10日 39 磷酸替米考星 ／兽药字 (2016)170112815 ／ 2021 年 6 月 14 日 40磷酸替米考星可溶性粉龙翔宁康兽药字 (2016)170112816以 C46H80N2013 计算 10% 2021 年 6 月 21 日 41氟苯尼考可溶性粉 龙翔富康 兽药字 170112861 30% 2021 年 7 月 14 日 42氟尼辛葡甲胺颗粒 龙翔普欣 兽药字 170112104 5% 2021 年 7 月 14 日 43 氟尼辛葡甲胺 龙翔普欣兽药原字 170112099 ／ 2021 年 11 月 15日 44 硫酸头孢喹肟 ／兽药原字 170112871 ／ 2021 年 11 月 15日 注：上述 44 个产品批文中，氧氟沙星可溶性粉、甲磺酸培氟沙星可溶性粉、恩诺沙星可溶性粉、恩诺沙星粉（水产用）、复方磺胺嘧啶粉（水产用）、阿莫西林可溶性粉、酒石酸吉他霉素可溶性粉、地克珠利预混剂 8 个产品批准文号将于 2017 年到期。其中，氧氟沙星可溶性粉、甲磺酸培氟沙星可溶性粉、恩诺沙星可溶性粉、酒石酸吉他霉素可溶性粉 4个产品取得批文后并无生产、销售；地克珠利预混剂 2014 年度和 2015 年度销售金额分别为 288，880.34 元和 16，641.70 元，占当期营业收入的比例分别为 0.27%和 0.01%，2016 年已停止生产、销售。公司已承诺批文到期后公司将不再进行该等产品的生产和销售，因此未进行批文换发申报。上述产品占公司营业收入的比例不大，对公司持续经营能力不会造成重大影响。 阿莫西林可溶性粉、恩诺沙星粉（水产用）、复方磺胺嘧啶粉（水产用）3 个产品将于 2017 年 7 月到期，公司将按照计划向农业部进行批文换发申请。截至本公开转让说明书出具之日，公司正在准备相关申报材料，计划于 2017 年 3 月向湖北省畜牧局药政处递交申请并等待现场核查、取样检测等，按照《兽药产品批准文号管理办法》的相关规定及时申报。 根据湖北省畜牧兽医局出具的《关于对湖北龙翔药业科技股份有限公司托曲珠利产品的证明》，因托曲珠利属《进口兽药质量标准》产品，农业部停止了对该产品批准文号的换发。因此，龙翔药业生产的托曲珠利产品目前无法获得国内兽药产品批准文号。对于该类产品，农业部《关于兽药生产许可证核发有关工作的通知》（农办医【2016】20 号）明确为专供出口。湖北省畜牧兽医局允许龙翔药业生产的托曲珠利产品仅供出口但不得在国内销售。 公司获得的《中华人民共和国兽药生产许可证》和《中华人民共和国兽药GMP 证书》中的生产和验收范围中明确列示了“托曲珠利（仅供出口）”。报告期内，公司存在向国内销售托曲珠利的情况，2014 年、2015 年、2016 年 1-8 月公司向国内客户销售托曲珠利的销售金额分别为 1，534，025.66 元、4，470，405.91 元和 1，800，341.93 元，占总销售收入的比例分别为 1.45%、3.17%和 1.64%，占公 司总收入的比例不大，公司现已停止托曲珠利在国内的销售，不存在与国内客户签订新销售合同的行为，并建立《客户管理及服务制度》、《经销商资质审核管理制度》等制度规范公司经营。 公司已取得由黄冈市畜牧兽医局开具的《证明函》，证明公司于 2005 年 10 月 14 日取得农业部核准的兽药 GMP 认证证书【（2005）兽药 GMP 证字 336 号】 及兽药生产许可证【（2006）兽药生产证字 17011 号】，生产经营范围中包含托曲珠利，并依照《进口兽药质量标准》2006 版中文托曲珠利原料药质量标准，申报取得了托曲珠利的产品批准文号【兽药字（2006）170112053】，从事托曲珠利的生产、销售。2011 年托曲珠利批文到期换发时，由于农业部对于涉及《进口兽药质量标准》中收录的产品，暂停换发批文，要求等待新的管理办法出台后，予以换发，所以龙翔药业的托曲珠利批文一直未予以换发（截至目前，托曲珠利原料药还未列入换发批文目录）。龙翔药业在等待换发批文期间，因国内老客户的需求，进行了少量托曲珠利的国内销售。但鉴于龙翔药业现已停止该产品的国内销售，并且龙翔药业自 2014 年 1 月 1 日以来，不存在违反产品质量方面法律法规的重大违法违规行为，亦未因托曲珠利质量问题受到任何处罚，因此，黄冈市畜牧兽医局认为，龙翔药业在国内销售托曲珠利的行为不构成重大违法违规，黄冈市畜牧兽医局并不会因该原因对公司进行处罚（注：上述证书及文件由原武穴市龙翔药业有限公司原始取得，并于 2008 年以净资产对龙翔药业出资后由龙翔药业承继）。 7、产品及技术荣誉序号 获奖产品（技术） 荣誉名称 颁发机构 证书编号 登记日有效期至 1牌盐酸沃尼妙林预混剂 2013 年度湖北名牌产品湖北省实施质量兴省战略工作领导 小 组 办 公 室、湖北省质量协会 42-2013-200 2013 年 12月 2016 年 12月 2 一种纯化截短侧耳素类化合物盐酸盐的方法湖北省科技成果湖北省科学技术厅 EK2013E21 0056001522 2013 年 12月 / 3 “龙翔及图”商标湖北省著名商标湖北省工商行政管理局 / 2012 年 9月 2017 年 9月 4非光气法生产妥曲珠利新工艺及噁喹酸合成新工艺的推广应用科技成果 推广奖-三等奖湖北省人民政府 2011T-014- 3-009-008- D 01 2011 年 12月 / 5非光气法生产妥曲珠利新工艺科学技术 进步奖-二等奖黄冈市人民政府 2009J-10 2010 年 9月 / 6 湖北省科技型中小企业创新奖湖北省人民政府 2009C-016- 003 2009 年 12月 / 8、国际认证 公司主要产品为高端原料药，以服务国内外高端大客户为目标，产品质量过硬、受到国外客户青睐。公司产品已进入欧洲、日本等规范市场，原料药氟苯尼考、替米考星、托曲珠利等远销西班牙、法国等国家。公司拥有专业国际注册团队，协助国外客户向其所需注册的国家和地区注册。 （1）公司协助欧洲客户的注册情况 公司产品进驻欧洲市场是通过提供 EDMF（European Drug Master File）并与欧盟成员国的制药企业提供的产品注册文件同时提交欧洲各国的主管当局或欧洲药物评审局。公司与欧洲制药企业共同注册的产品情况如下： 序号 产品名称 专项客户 注册国家 1 托曲珠利 Ceva Santé Animale 法国、英国 替米考星 Chanelle Pharmaceuticals Manufacturing Ltd.西班牙、比利时、丹麦、匈牙利、意大利、卢森堡、波兰、葡萄牙、捷克、芬兰、斯洛维尼亚、爱尔兰 3 磷酸替米考星 Lavet Pharmaceuticals Ltd. 匈牙利、塞浦路斯、捷克、丹麦、希腊、西班牙、立陶宛、波兰、葡萄牙、英国 4 托曲珠利微粉 Vetpharma Animal Health S.L. 奥地利、葡萄牙、德国、意大利、西班牙、法国、匈牙利、英国、波兰 5 托曲珠利微粉 Industrial Veterinaria， S.A. 奥地利、比利时、丹麦、法国、德国、葡萄牙、西班牙、英国、意大利、保加利亚、塞浦路斯、捷克、匈牙利、葡萄牙、罗马尼亚 （2）公司在日本的注册情况湖北龙翔药业有限公司通过日本客户获得日本农林水产大臣颁发的合格供应商证书，证明公司获得日本认证，达到当地企业的采购标准，发证时间为 2013 年 7 月 4 日，证书有效期至 2018 年 7 月 3 日。 （3）产品在其他市场的注册情况 10%盐酸沃尼妙林预混剂作为公司的特色产品，经由哈萨克斯坦兽药控制监 督委员会认证，在当地合法自由销售，发证时间为 2015 年 10 月 23 日，证书有效期至 2020 年 10 月 23 日。 氟苯尼考（5kg、10kg、25kg）原料药及磷酸替米考星（10kg、20kg）在台湾动植物防疫检疫局成功注册，公司作为合格供应商，满足当地企业定制产品采购的需求，注册证书颁发时间为 2014 年 4 月 1 日，证书有效期至 2019 年 4 月 1日。 氟苯尼考、4%氟苯尼考可溶性粉、4%氟苯尼考预混剂，5%氟苯尼考可溶性 粉、5%氟苯尼考预混剂在菲律宾共和国农业部成功注册，并获得由农业部下属 畜牧局颁发的产品注册证书，注册证号分别为 VRI-16-6670、VRI-16-6669、VRI-16-6672、VRI-16-6668、VRI-16-6671，注册有效期从 2016 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 25 日。 （4）兽药品自由销售证明书根据《兽药管理条例》（2012 版）第三十七条的规定，“向中国境外出口兽药，进口方要求提供兽药出口证明文件的，国务院兽医行政管理部门或者企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府兽医行政管理部门可以出具出口兽药证明文件。”公司于 2013 年 1 月取得由湖北省畜牧兽医局出具的氟苯尼考、托曲珠利、替米考星（磷酸）、盐酸沃尼妙林、10%氟苯尼考粉、10%盐酸沃尼妙林预混剂《兽药品自由销售证明书》，证明上述产品允许生产并在国内及其它任何国家自由销售，有效期五年。 9、湖北省创新型企业证书2014 年 12 月，有限公司获得湖北省科学技术厅颁发的《湖北省创新型企业证书》，证书有效期三年。 10、湖北省认定企业技术中心 2011 年 9 月 6 日，有限公司入选湖北省发改委公布的第十七批湖北省认定 企业技术中心名单，并通过 2015 年发改委再评价。 11、博士后创新实践基地 2014 年 1 月 13 日，有限公司入选中共湖北省委组织部认定的“博士后创新实践基地”。 （四）主要资产情况 1、固定资产情况 截至 2016 年 8 月 31 日，公司主要固定资产如下表所示： 单位：元序号 固定资产名称 原值 累计折旧 净值 成新率 1 房屋及建筑物 24，001，911.70 9，308，808.67 14，693，103.03 61.22% 2 机器设备 37，731，824.64 21，614，214.05 16，117，610.59 42.72% 3 运输设备 427，447.34 109，334.07 318，113.27 74.42% 4 电子设备及其他 2，454，425.10 1，751，914.07 702，511.03 28.62% 合计 64，615，608.78 32，784，270.86 31，831，337.92 49.26% 、经营性房产的取得和使用情况 ①土地使用权序号 土地权证号 土地坐落使用权类型土地面积 (m2)终止日期权利受限情况 1 武穴国用（2008） 第 040301054 号武穴市龙坪 镇五里村 出让 14，176.40 2058 年 3 月 1 日 抵押 2 武穴国用（2008） 第 020102289 号武穴市江家 林（十八号路西） 出让 16，888.00 2036 年 12 月 31 日 抵押 3 武穴国用（2014） 第 040206060 号武穴市龙坪镇大树村 出让 65，383.69 2064 年 8 月 13 日 抵押 4 武穴国用（2008） 第 040206057 号龙坪镇大树村井边垸 出让 5，618.57 2015 年 8 月 13 日 抵押 注：“武穴国用（2008）第 040206057 号”土地于 2015 年 8 月 13 日到期，公司已向武穴市国土资源局提交相关续办手续，并获得编号为“（2016）武土续字第 A04 号”的《建设用地批准书》，协议出让该土地 30 年，自 2015 年 8 月 23 日至 2045 年 8 月 23 日止。截至本公开转让说明书出具之日，《不动产权证书》正在申办中。 ②自有房屋建筑物序号 房产证号 坐落房屋用途所有权人账面价值 （元）建筑面积 (m2)他项权利 1武政房权证龙 房 08007 号龙坪镇大树村门卫湖北龙翔药业有限公司 65，360.00 88.08 抵押 2武政房权证龙 房 08008 号龙坪镇大树村办公室湖北龙翔药业有限公司 1，076，920.00 1087.86 抵押 3武政房权证龙 房 08009 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 534，945.00 814.46 抵押 4武政房权证龙 房 08010 号龙坪镇大树村工业湖北龙翔药业有限公司 246，928.00 273.98 抵押 5武政房权证龙 房 08011 号龙坪镇大树村住房湖北龙翔药业有限公司 1，031，983.00 1312.93 抵押 6武政房权证龙 房 08012 号武穴市龙 坪镇五里村仓库湖北龙翔药业有限公司 250，280.54 686.59 抵押 武政房权证龙 房 08013 号龙坪镇大树村仓库湖北龙翔药业有限公司 148，976.68 235.13 抵押 8武政房权证龙 房 08026 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 436，091.17 507.5 抵押 9武政房权证龙 房 08027 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 232，897.00 277.46 抵押 10武政房权证龙 房 08028 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 319，752.62 655.37 抵押 11武政房权证龙 房 08029 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 1，033，508.00 456.87 抵押 12武政房权证龙 房 08030 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 54，600.00 16.2 抵押 13武政房权证龙 房 08031 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 85，568.00 58 抵押 14武政房权证龙 房 08032 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 679，272.00 181.74 抵押 15武政房权证龙 房 08033 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 1，687，781.60 1，185.75 抵押 16武政房权证龙 房 08034 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 1，086，152.00 1，352.85 抵押 17武政房权证龙 房 08035 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 232，596.00 302.23 抵押 18武政房权证龙 房 08036 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 759，704.00 54.04 抵押 19武政房权证龙 房 08037 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 230，996.00 614.49 抵押 20武政房权证龙 房 08038 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 601，691.00 272.7 抵押 武政房权证龙 房 08039 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 345，878.32 545.9 抵押 22武政房权证龙 房 08040 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 69，966.00 168.3 抵押 23武政房权证龙 房 08041 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 150，470.00 331.83 抵押 24武政房权证龙 房 08042 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 319，182.24 317.95 ╱ 25武政房权证龙 房 08043 号武穴市龙 坪镇五里村工业湖北龙翔药业有限公司 80，275.00 283.2 ╱ 截至本公转书签署之日，如下房屋建筑物未办理房屋产权证，具体明细如下： 序号 房屋名称 账面价值（元） 建筑面积(㎡) 1 南面新烘房 290，719.03 578.00 2 新烘房 180，822.96 297.41 3 冰机泵房 171，678.51 188.00 4 车库 85，327.23 448.59 5 供电站、厕所等 77，054.60 208.00 合计 805，602.33 1，720.00 未办理房屋产权证的房屋建筑物均为在公司依法取得的国有土地使用权【武 穴国用（2008）第 040301054 号】的土地上建造，该等建筑物均为公司投资建设，无产权纠纷，龙翔药业对上述房屋实际占有、使用。 车库和厕所供员工生活使用，冰机泵房主要功能为存放设备，供电站房屋主要功能为放置供电设备，烘房主要功能为烘干原料。冰机泵房、供电站、南面新烘房和新烘房未取得房产证均因原建设项目完工后扩建未办理报建手续导致未取得房产证。上述未取得房产证的房屋并非是主要生产经营场所，且占地面积占企业房屋总面积比重较小，其总账面价值为 805，602.33 元，占企业总资产的比重 为 0.36%，不会对公司生产经营造成重大影响。 公司实际控制人承诺，如因上述房屋建筑被有关部门拆除及搬迁而给公司造成任何经济损失，由实际控制人全额赔偿。 ③房屋租赁 2 年 10 月，湖北龙翔药业有限公司与马锡勋签订《租房合同》。合同约定，马锡勋将位于武穴市五号路中段，计租面积 240 平方米出租给湖北龙翔药业有限公司，租金为 2 万元/年，租期 5 年。 （五）员工情况 1、高级管理人员基本情况 详见本公开转让说明书“第一节 公司概况”之“七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况”之“（三）高级管理人员情况”。2、核心技术人员基本情况陈清平，核心技术人员，正高职高级工程师，技术中心主任。详见本公开转让说明书“第一节 公司概况”之“七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况” 之“（一）董事会成员情况”。 王铭宏，核心技术人员，正高职高级工程师，技术中心副主任。详见本公开转让说明书“第一节 公司概况”之“七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况” 之“（三）高级管理人员情况”王存亮，核心技术人员，男，1982 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权， 2005 年 7 月毕业于武汉工程大学制药工程专业，本科学历，化工工程师。2005 年 9 月至 2008 年 1 月 31 日在武穴市龙翔药业有限公司任车间技术员；2008 年 2 月 1 日至今，历任公司车间技术员、技术部技术员、技术部主管、技术部经理助理，现任技术部经理。 吴东林，核心技术人员，男，1981 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留 权，2006 年 7 月毕业于湖北中医药大学药学专业，大专学历，医药工程工程师、执业药师。2006 年 8 月至 2008 年 1 月 31 日，任武穴市龙翔药业有限公司质量部检测中心研究员；2008 年 2 月 1 日至今，历任公司质量部检测中心研发员、主管，现任质量部经理助理。 陈耀兵，核心技术人员，男，1984 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于武汉生物工程学院生物制药专业，大专学历，化工工程师，6 年 8 月至 2008 年 1 月 31 日，任武穴市龙翔药业有限公司质量检测员；2008 年 2 月 1 日至今，历任公司质量部检测中心检验员、车间工艺员、车间主任，现任生产部经理助理。 张炜，核心技术人员，男，1984 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权， 2005 年 7 月毕业于湖北大学生物工程专业，大专学历，化工工程师，2005 年 9 月至 2008 年 1 月 31 日，武穴市龙翔药业有限公司车间工艺员；2008 年 2 月至 今历任公司车间工艺员，车间主任，现任生产部经理助理。 3、公司为稳定管理层、核心技术人员已采取或拟采取的措施公司为稳定管理层及核心技术人员采取了“与企业共同发展，共享企业发展成果”的措施。《重大科技创新成果激励制度》明确了在研发过程中参与工艺研发创新成果、重大工艺改进创新成果及质量研究重大创新成果的项目组的奖励措施。同时，公司实施员工持股计划，将企业与员工发展紧密结合。未来公司有意通过资本市场对有特殊贡献的员工实施股权激励，实现公司未来与人才价值的同步发展。 4、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况姓名直接持股总额（股）直接持股比例 （%）间接持股总额（股）间接持股比例（%）锁定股份数量（股）锁定比例（%） 胡文强 216，339 0.19 29，272 0.03 245，611 0.22 李守军 0 0.00 33，353，433 29.21 33，353，433 29.21 陈清平 973，524 0.85 2，405，527 2.11 3，379，051 2.96 李旭东 0 0.00 2，213，926 1.94 2，213，926 1.94 屈晓健 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 徐健 0 0.00 0 0.00 0 0.00 刘堂安 0 0.00 0 0.00 0 0.00 郑峰 0 0.00 1，741，503 1.53 1，741，503 1.53 李移民 432，677 0.38 0 0.00 432，677 0.38 吴祖彰 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 王铭宏 378，593 0.33 0 0.00 378，593 0.33 林子川 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 张登欧 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 王存亮 108，169 0.09 0 0.00 108，169 0.09 吴东林 108，169 0.09 0 0.00 108，169 0.09 陈耀兵 108，169 0.09 0 0.00 108，169 0.09 张炜 162，254 0.14 0 0.00 162，254 0.14 合计 4，651，282 4.07 39，743，661 34.81 44，394，943 38.88 5、公司员工整体情况 截至 2016 年 8 月 31 日，公司在册员工 273 人，员工结构如下所示： （1）岗位结构 岗位 人数 占比（%） 技术、研发 30 10.99销售、采购 33 12.09生产、质检 176 64.47行政（含管理）、财务 34 12.45 合计 273 100.00 （2）学历结构 教育程度 人数 占比（%） 本科及以上 30 10.99 大专 35 12.82 中专及以下 208 76.19 合计 273 100.00 （3）年龄结构 年龄 人数 占比（%） 30 岁以下 37 13.55 30-40 岁 54 19.78 40 岁及以上 182 66.67 合计 273 100.00 五、公司主营业务相关情况 （一） 主要产品或服务的营业收入情况 1、主营业务收入结构 公司的收入来源于中间体、兽用原料药及制剂在国内外的销售。营业收入以原料药为主，主要产品为氟苯尼考、替米考星、托曲珠利等，原料药在 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-8 月的销售分别占同期总销售额的 69.20%、74.19%和 71.87%。公司主营收入结构如下： 单位：元项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度收入占比 （%）收入占比 （%）收入占比 （%） 原料药 78，743，490.59 71.87 104，480，507.98 74.19 73，348，148.53 69.20 制剂 24，491，515.96 22.35 23，810，106.06 16.91 22，715，266.87 21.43 中间体 6，332，292.98 5.78 12，542，538.61 8.91 9，925，729.94 9.36 合计 109，567，299.53 100.00 140，833，152.65 100.00 105，989，145.34 100.00 2、主营业务收入按地区分类 公司产品面向的市场根据客户所在地区和客户性质分为国内销售、自营出口和代理出口。国内销售的客户主要是中国大陆地区的制剂生产企业和贸易公司，自营出口的客户是国外制剂生产企业和国外贸易公司，代理出口的客户是中国大陆地区的有出口资质的贸易公司。 报告期内，具体收入分布如下： 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度收入占比 (%)收入占比 (%)收入占比 (%) 国内销售 64，077，314.41 58.48 79，015，522.17 56.11 66，061，587.99 62.33 自营出口 22，047，592.01 20.12 33，260，703.65 23.62 27，376，318.00 25.83 代理出口 23，442，393.11 21.40 28，556，926.83 20.28 12，551，239.35 11.84 合计 109，567，299.53 100.00 140，833，152.65 100.00 105，989，145.34 100.00 （二）产品或服务的主要消费群体 1、公司产品的主要客户 公司作为兽用原料药生产企业，生产的高品质原料药消费群体为国内外制剂生产企业，销售主要对象为国内外制剂生产企业和国内外贸易商。公司凭借产品的优良品质，多年来积累了众多高端客户，如浙江海正动物保健品有限公司、广东温氏大华农生物科技有限公司等上市公司背景客户。 2、前 5 名客户情况 2016 年 1-8 月前 5 名客户的销售收入及占比 单位：元 序号 客户名称 前五名客户营业收入占同期营业收入的比例（%） 1 瑞普（天津）生物药业有限公司 4，945，555.55 4.48 2 广州科翔生物科技有限公司 4，369，052.98 3.96 3 Vetpharma Animal Health S.L. 3，638，440.00 3.29 4 河北远征药业有限公司 3，590，427.36 3.25 5 湖南农大动物药业有限公司 3，184，615.40 2.88 2016 年 1-8 月合计 19，728，091.29 17.86 2015 年度前 5 名客户的销售收入及占比 单位：元 序号 客户名称 前五名客户营业收入占同期营业收入的比例（%） 1 Farmabase Saude Animal Ltda. 6，278，880.34 4.46 2 瑞普(天津)生物药业有限公司 5，261，538.46 3.74 3 湖南农大动物药业有限公司 3，597，435.90 2.55 4 玉林市广成兽药经营部 2，955，108.03 2.10 5 东方国际商业（集团）有限公司 2，697，283.76 1.92 2015 年度合计 20，790，246.49 14.77 2014 年度前 5 名客户的销售收入及占比 单位：元 序号 客户名称 前五名客户营业收入占同期营业收入的比例（%） 1 瑞普(天津)生物药业有限公司 5，745，576.92 5.42 2 浙江海正药业股份有限公司 4，630，341.88 4.37 3 玉林市广成兽药经营部 3，541，348.29 3.34 4 浙江横店普洛进出口有限公司 3，333，333.33 3.15 5 广东大华农动物保健品股份有限公司 3，333，196.58 3.14 2014 年度合计 20，583，797.00 19.42 公司客户较为分散，2014 年度、2015 年度、2016 年 1-8 月前 5 大客户占销售总额分别为 19.42%、14.77%和 17.86%，公司不存在对单一客户的重大依赖。 瑞普(天津)生物药业有限公司成立于 1998 年 7 月，是天津瑞普生物技术股份有限公司（股票代码：300119）的子公司，其主营业务为生产和销售兽药、饲料及添加剂、生物制品。瑞普生物技术股份有限公司是专注于兽用生物制品和兽用制剂的研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业。龙翔药业向瑞普(天津)生物药业有限公司销售的主要产品为氟苯尼考和替米考星。 公司与瑞普(天津)生物药业有限公司的销售收入占 2014 年度、2015 年度、 2016 年 1-8 月的销售总额分别为 5.42%、3.74%和 4.48%，占比总额不大，公司 不存在对关联方的重大依赖，且前五名客户之间不存在关联关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、持有公司 5%以上股份的股东未 在前五名客户中占有权益。 3、海外客户情况 序号 海外客户名称 客户基本情况 1 Vetpharma Animal Health，S.L.公司于 2005 年成立，从事医药产品的批发，拥有 OCNIL、OVIMEL、VETCARD、CALMODEX、KEYTIL 等品牌，是西班 牙 Chemo Group 的子公司。Chemo Group 是一家有着 40 多年历 史的跨国公司，集化工、制药、生物医药研发、生产、销售一体，主要从事原料药和医药中间体的生产和销售，拥有多项专利产品，在世界范围内拥有自己的研发基地，生产企业和商业网络，在欧美规范市场上拥有强大的销售网络，具有很大的市场占有率，在原料药行业位居世界前列。Chemo Group 通过其子公司 Vetpharma Animal Health， S.L.，专注于动物医药保健，为生产控制植物病害 和动物保健药品所需要的活性成分（原料药）注册及商业化推广。 2 DKSH Japan K. K. DKSH 是一家著名的国际贸易集团，总部位于瑞士的苏黎世，是 瑞士顶级的 20 家公司之一，每年总收益超过 58 亿瑞士法郎，聘用来自至少48个国家的19500多名专业人员。在全球有分支机构，集团在 35 个国家通过协作网络开展经营，其中 280 个企业坐落于亚洲，其他 20 个位于欧洲和美洲。DKSH Japan K.K. 于 1865 年成立，是从事食品原料、化学品原料、工业机械、钟表的批发商， 雇员 320 人，有一个分支办事处、一个销售办、一个分销中心、 一个服务中心、一个技术服务中心、多家直营商店。 3 Zagro Singapore Pte Ltd.公司是亚太地区动物保健类产品、作物保健类产品的领先制造商和销售商，总部位于新加坡，在马来西亚菲律宾，泰国，印度尼西亚，台湾，斯里兰卡，德国和南非也分别设有政府登记的办事处。随着 130 个商标的所有权确立，公司在超过 70 个国家有 500个作物保健类产品注册和 300 个动物保健产品注册。 4 Europe Entreprise Ltd. 公司是法国大型综合工贸集团 BimSiframGroup 在香港设立的分公司。该公司主要从事医药、兽药原料药的销售。有自己专业的产品注册团队，能帮助有合作意向的原料药供应商进行产品注册。 5 Welding GmbH 公司是由德国当局认证的消费者保护和食品安全注册进口商。在 & Co. KG 食品粮食领域，公司把重点放在产品和配方开发上。公司为客户 提供信息支持，并与供应商和客户共同制定销售和营销策略。 6 CLEO Singapore Pte Ltd.公司成立于 1993 年，总部位于新加坡，主要经销兽药原料药，成品药以及定制加工。拥有大范围的医药产品、添加剂、食品、个人护理和兽药应用产品。生产的产品严格按照 GMP 工厂最高质量标准并遵循严格的药典标准。 7 Farmabase Saude Animal Ltda 公司成立于 1994 年，是第一个在巴西获得 GMP 认证的兽药厂，为广大用户提供了一个庞大的产品组合，包括各类动保产品，作物保健产品，食品添加剂以及饲料添加剂。截至 2016 年，公司已经发展成为巴西前三大兽药厂，业务遍布全球。该公司集化工，制药，生物医药研发，生产，销售一体，主要从中国采购原料药，运至巴西兽药厂进行成品加工，产品销售对象主要为巴西当地。 8 Central de Productos Quimicos S.A. de C.V. 公司是墨西哥十大经销商之一。经营的产品有医药、兽药、化工、化妆品等。主要的进货渠道为中国和印度。 9 Indukern Chemie AG 公司 1985 年成立于瑞士，总部设立于西班牙的巴塞罗那。公司是 一家专门为食品、动物饲料添加、兽药、生物制药和化工行业等 生产企业提供原料采购的贸易公司，公司主要产品为兽药原料药，人用药原料药，食品原料保健品以及饲料添加剂。70%的原材料采购在中国，20%在印度和 10%在欧洲。 10 Han Dong Co.，Ltd. 公司是韩国兽药制剂以及饲料添加剂生产厂家，韩国排名前十位的制剂加工厂。原料主要来源于中国，主要从事动保类药品以及饲料添加剂的生产和销售，拥有多项专利产品。拥有强大的销售网络，制剂不但在韩国市场上销售，并且出口东南亚多个国家和地区。 公司与海外客户的主要合作方式是公司按照进口方的药品监管要求，在当地监管部门注册，即成为被当地监管机构认定的合格供应商。由于欧洲、日本等国家监管较严，因此，对于合格供应商和进口药品的质量标准较高。公司作为欧洲、日本等地的少数认证供货商之一，其质量标准受到高端市场的肯定，为当地兽药制剂生产企业和贸易公司提供产品。公司设有国际注册部负责公司产品在海外监管部门注册的相关事宜，并通过外贸部直接服务海外客户。 根据进口方所在地的医药行业状况，部分制剂生产企业从大型经销商采购原料药。因此，公司有通过海外经销商实现的销售份额。海外经销商按照当地监管部门的要求，从合格供应商名单挑选供应商。公司凭借质量和技术方面的优势，与海外经销商达成良好合作。 公司获取海外客户的方式主要有以下几种：公司积极参与各类展会，如在上海举行的世界制药原料中国展，欧洲、日本、东南亚国家的畜牧展等，拓宽产品的认知度，与潜在客户建立联系，多次沟通后达成进一步合作；通过客户之间相互推介获得海外客户资源；公司管理层及业务人员个人资源等。 出口产品的定价政策为：公司根据进口方所在国家和地区的市场行情、产品质量要求、价格趋势等多重因素，确定价格区间，并结合生产成本和相关费用情况，调整最终报价。 公司主要从事兽用原料药的研发、生产和销售。我国是原料药生产大国，可生产的原料药近 1500 种，是全球化学原料药的第二大生产国，多种产品产量世 界第一，每年大量出口海外，且有逐年增长的态势。公司与海外客户的结算方式 以电汇（T/T）为主，按照与客户协商的情况，分为预付和账期付款两种方式。 预付即客户在公司发货前向公司支付全部或部分货款。账期付款即根据提单日期 （B/L Date），客户在提单日期后的一定期限内向公司支付货款，公司根据客户资质和合作情况调整客户账期。 报告期内，公司海外销售前 5 名客户的具体情况如下： 2016 年 1-8 月前 5 名海外客户销售收入及占比 单位：元 客户 销售收入占比 （%）是否经销商销售主要产品 Vetpharma Animal Health S.L. 3，638，440.00 3.29 否 托曲珠利 DKSH Japan K. K. 2，622，750.00 2.38 是 氟苯尼考 Europe Entreprise Ltd. 2，618，000.00 2.37 是 托曲珠利 Zagro Singapore pte Ltd 1，762，800.00 1.60 是 20%氟苯尼考粉 Welding GmbH & Co. KG 1，419，600.00 1.29 是 托曲珠利 2016 年 1-8 月合计 12，061，590.00 10.92 2015 年度前 5 名海外客户销售收入及占比 单位：元 客户 销售收入占比 （%）是否经销商销售主要产品 Farmabase Saude Animal Ltda 6，278，880.34 4.46 否 氟苯尼考、托曲珠利 Vetpharma Animal Health S.L. 3，290，687.00 2.34 否 托曲珠利 DKSH Japan K. K. 1，221，233.50 0.87 是 氟苯尼考 Central de Productos Quimicos S.A. de C.V. 1，000，242.50 0.71 是 氟苯尼考、托曲珠利 Indukern Chemie AG 661，200.00 0.47 是 噁喹酸钠 2015 年度合计 12，452，243.34 8.84 2014 年度前 5 名海外客户销售收入及占比 单位：元 客户 销售收入占比 （%）是否经销商销售主要产品 Vetpharma Animal Health S.L. 2，231，100.00 2.09 否 托曲珠利 DKSH Japan K. K. 1，536，700.00 1.44 是 氟苯尼考 Zagro Singapore pte Ltd. 1，517，400.00 1.42 是 20%氟苯尼考粉 Han Dong Co.，Ltd. 1，225，500.00 1.15 否 氟苯尼考 Central de Productos Quimicos S.A. de C.V. 920，235.00 0.86 是 氟苯尼考、替米考星 2014 年度合计 7，430，935.00 6.97 （三）主要产品或服务的原材料、能源及供应情况 1、公司成本结构 公司生产成本分为原材料、直接人工和制造费用。其中，原材料费用占生产成本的 85%以上，2014 年、2015 年及 2016 年 1-8 月的原材料占生产成本的比例分别为 85.71%、88.45%及 88.83%，可见原材料价格对生产成本的影响较大。公司采购部结合生产需求和市场化学原料价格走势，合理安排采购品种及数量，报告期内公司成本结构较为稳定。具体情况如下： 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年金额占比 （%）金额占比 （%）金额占比 （%） 原材料 68，408，258.50 88.83 94，110，297.55 88.45 74，993，502.72 85.71 直接人工 2，389，206.74 3.10 4，012，031.96 3.77 4，303，603.54 4.92 制造费用 6，216，589.22 8.07 8，274，443.18 7.78 8，200，836.27 9.37主营业务成本合计 77，014，054.46 100.00 106，396，772.69 100.00 87，497，942.53 100.00 2、前五名供应商情况 6 年 1-8 月前 5 名供应商的采购额及占比 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 占当期采购比例（%） 1 齐鲁制药（内蒙古）有限公司 15，591，623.93 21.65 2 浙江黄岩益康医用化学厂 6，888，888.89 9.57 3 江苏八巨药业有限公司 5，380，933.72 7.47 4 常州古聚进出口有限公司 4，328，936.75 6.01 5 江西天戌化学有限公司 3，272，478.63 4.54 2016 年 1-8 月合计 35，462，861.92 49.24 2015 年度前 5 名供应商的采购额及占比 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 占当年采购比例（%） 1 齐鲁制药（内蒙古）有限公司 19，157，489.32 21.58 2 浙江润康药业有限公司 6，958，974.36 7.84 3 山东汉兴医药科技有限公司 2，921，282.05 3.29 4 武汉市安居平化工有限公司 2，835，436.74 3.19 5 山东国邦药业股份有限公司 2，350，854.70 2.65 2015 年合计 34，224，037.16 38.55 2014 年度前 5 名供应商的采购额及占比 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 占当年采购比例（%） 1 齐鲁制药（内蒙古）有限公司 15，316，512.82 22.32 2 山东汉兴医药科技有限公司 7，266，196.58 10.59 3 浙江润康药业有限公司 4，556，439.85 6.64 4 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 2，461，111.11 3.59 5 山东方明药业集团股份有限公司 2，342，500.00 3.41 2014 年合计 31，942，760.37 46.56 2014 年、2015 年、2016 年 1-8 月，公司对任何一家供应商的采购额占比都 没有超过 50%，不存在对单一供应商的依赖。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、持有公司 5%以上股份的股东不在前五名供应商中占有权益，并 且前五名供应商之间也不存在关联关系。 （四）重大业务合同及履行情况 、销售合同报告期内，公司的重大销售合同包括合同金额 100 万元以上的销售合同，截 至 2016 年 8 月 31 日，履行情况如下所示： 序号合同方销售内容 签订日期 销售金额履行情况 1 小华（大连）贸易有限公司氟苯尼考 2016 年 8 月 1 日 ￥1，070，000.00正在履行 2广东温氏大华农生物科技有限公司 2016 年 6 月 15 日 ￥1，320，000.00履行完毕 3 小华（大连）贸易有限公司 2016 年 5 月 6 日 ￥1，070，000.00履行完毕 4 DKSH Japan K.K. 2016 年 1 月 28 日 $300，000.00履行完毕 5 小华（大连）贸易有限公司 2015 年 11 月 25 日 ￥1，070，000.00 履行完毕 6 南京诺郎科技有限公司 2015 年 5 月 25 日 ￥1，500，000.00履行完毕 7 Farmabase Saude Animal Ltda. 2015 年 4 月 1 日 $377，500.00履行完毕 8 2015 年 3 月 24 日 $370，000.00履行完毕 9 浙江海正动物保健品有限公司 2015 年 3 月 30 日 ￥1，622，250.00履行完毕 10 宁波太一进出口贸易有限公司噁喹酸 2015 年 2 月 2 日 ￥1，290，000.00履行完毕 11 2015 年 2 月 2 日 ￥1，290，000.00履行完毕 12 2015 年 2 月 2 日 ￥1，290，000.00履行完毕 13 2015 年 2 月 2 日 ￥1，290，000.00履行完毕 14 DKSH Japan K.K.氟苯尼考 2015 年 6 月 19 日 $308，000.00履行完毕 15 河北远征禾木药业有限公司 10%盐酸沃尼妙林预混剂 2014 年 10 月 22 日 ￥1，323，000.00履行完毕 16 浙江横店普洛进出口有限公司氟苯尼考 2014 年 6 月 9 日 ￥3，900，000.00履行完毕 注：公司与宁波太一进出口贸易有限公司于 2015 年 2 月 2 日签署了 4 份合同，合同编号 分 别 为 2015TYC-ZH1354H 、 2015TYC-ZH1355H 、 2015TYC-ZH1356H 和 2015TYC-ZH1357H，交货时间分别为 2015 年 3 月 25 日、2015 年 5 月 20 日、2015 年 6 月 25 日和 2015 年 7 月 25 日。 2、原料采购合同报告期内，公司原料采购的重大合同包括合同金额 400 万以上的采购合同， 截至 2016 年 8 月 31 日，履行情况如下所示： 单位：元序号 合同方 采购内容 合同金额 签订日期 履行情况 1 齐鲁制药（内蒙古）有限公司酒石酸泰乐菌素 4，100，000.00 2016 年 7 月 28 日 正在履行 2 4，200，000.00 2016 年 5 月 25 日 履行完毕 3 6，450，000.00 2016 年 2 月 14 日 履行完毕 4浙江黄岩益康医用化学厂 D-乙酯 5，200，000.00 2016 年 1 月 4 日 履行完毕 5 齐鲁制药（内蒙古）有限公司酒石酸泰乐菌素 4，500，000.00 2015 年 7 月 8 日 履行完毕 6 6，810，000.00 2014 年 12 月 26 日 履行完毕 7 4，540，000.00 2014 年 11 月 5 日 履行完毕 8 4，600，000.00 2014 年 8 月 6 日 履行完毕 9 江苏八巨药业有限公司 D-乙酯 4，112，640.00 2014 年 6 月 10 日 履行完毕 注：公司于 2014 年 6 月 10 日与江苏八巨药业有限公司（简称：江苏八巨）签署的 D- 乙酯采购合同，由于江苏八巨生产、经营等状况发生变化，实际履行金额为 97.92 万元，双方友好协商未产生任何纠纷。 3、借款合同 截至 2016 年 8 月 31 日，公司正在履行的借款合同如下： 单位：元序号合同编号贷款人借款用途签订期间 到期日 贷款利率 借款金额 1 2016 鄂银贷字 第 149 号中信银行股份有限公司武汉分行资金周转 2016 年 1 月 28日 2017 年 1 月 28日基准利率上 浮 92BPs 2，500，000.00 2 421002016000 04432中国农业银行股份有限流动资金 2016 年 3 月 2 日 2016 年 11 月 30 ╱ 4，000，000.00 公司武穴市支行 周转 日 3 420101201600 00939购货 2016 年 3 月 16日 2017 年 3 月 16日基准利率上 浮 135.5BPs 5，000，000.00 4 420101201600 01443 购 原材料 2016 年 4 月 26日 2017 年 4 月 26日基准利率上 浮 135.5BPs 4，000，000.00 5 420101201500 04702购原材料 2015 年 11 月 20日 2016 年 11 月 20日基准利率上 浮 92BPs 5，000，000.00 注：合同编号为 42100201600004432 的借款合同为委托借款，该笔借款是由武穴市财政局委托武穴市农业银行给湖北龙翔发放的县域经济资金。该笔借款是政策性资金支持，合同未约定利息，公司亦未支付利息。 合同编号为 42010120160000939、42010120160001443、42010120150004702 的借款合同，经中国农业银行股份有限公司武穴市支行确认，贷款实际利率分别为基准利率上浮 135.5BPs、基准利率上浮 135.5BPs、基准利率上浮 92BPs。（1BPs=0.01%） 4、抵押合同报告期内，公司以自有土地、房屋抵押签署的合同如下： 单位：元序号 抵押权人 合同编号 抵押主合同 最高额度 抵押物 1中信银行股份有限公司武汉分行 2015 鄂银 最抵第 131号 编号为 2016鄂银贷 字第 149 号的一年 期 250 万元借款合同 10，000，000.00编号为武穴国用 （2014）第 040206060号土地使用权 2中国农业银行股份有限公司武穴市支行 4210062013 0010169编号为 4201012016000093 9的一年期500万元借款合同；编号为 4201012016000144 3的一年期400万元借款合同 13，000，000.00编号为武政房权证龙房 08007-08013/08026-0 8041 号房地产；武穴 国用 2008 第 040301054 号、武穴国 用 2008 第 04206057 号、武穴国用 2008 第 020102289 号土地使用权 5、最高额保证合同 公司控股股东天津瑞普生物技术股份有限公司于 2015 年 12 月 21 日为公司 与中国民生银行股份有限公司天津分行在 2015 年 12 月 21 日至 2016 年 12 月 21 日发生的主合同（包括流动资金贷款请款合同、银行承兑协议）提供担保，担保的最高债权额为人民币叁仟万元整，合同编号为公高保字第 2H1500000155098-1号。 6、担保合同 单位：元序号 合同编号 担保主合同 担保人 债务人 债权人债权种类担保金额担保期限 1 421001201 50052521《流动资金借款合同》 4201012015 0004702武穴市中小企业融资担保有限责任公司湖北龙翔药业有限公司中国农业银行股份有限公司武穴市支行 贷款 5，000，000.00 二年 2 421001201 60012234《流动资金借款合同》 4201012016 0000939 贷款 3，500，000.00 二年 7、其他重大合同2016 年 7 月 27 日，股份公司与湖北省武穴市人民政府签订《兽药原料药生产项目投资协议书》（编号为：WXZS2016019），武穴市人民政府同意在武穴市田镇马口化工园以公开出让方式为股份公司提供 200 亩工业用地，土地价款 10.6 万元/亩，该宗地土地用途为工业用地，出让年限为 50 年。截至本公开转让 说明书签署之日，公司已向武穴市城市建设投资开发有限公司支付土地保证金 1，000，000.00 元，同时，为土地招拍挂做前期准备工作。 六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征 （一）行业分类、监管体制及行业政策 1、公司所处行业分类 公司所属行业为制造业中的医药制造行业。根据《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订），公司业务所属行业归类为：C 制造业中的“C27 医药制造业”行业；根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T 4754-2011），公司业务归属于 C 制造业中“C27 医药制造业”下的“C2750 兽用药品制造”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司业务属于“C27医药制造业”下属的“C2750 兽用药品制造”。2、行业主要政策、法律法规及监管体制 （1）行业主要政策法规 近期管理层颁布的主要相关政策为： 序号政策名称颁发单位 颁发日期 主要内容与目标 1《全国兽药（抗菌药）综合治理五年行动方案 （2015-2019 年）》农业部农产品质量安全监管局 2015 年 7 月 通过五年的综合治理，主体责任进一步落实，生产经营使用行为进一步规范，政府监管水平进一步提升，畜禽标准化养殖率、水产健康养殖率明显提高，生产方式加快转变。假劣兽药生产经营行为得到有效遏制，禁用兽药基本杜绝，兽用抗菌药质量合格率达到 97%以上，动物产品（含水产品）中兽药残留监测合格率保持在 97%以上，违法违规行为线索处理率达到 100%，行政处罚案件信息公开率达到 100%，群众满意度不断提升。 2《农业部关于促进兽药产业健康发展的指导意见》农业部兽医局 2016 年 4 月 力争到 2020 年实现以下目标：产业结构进 一步优化；兽药质量进一步提高；产品种 类进一步丰富；兽药监管体系进一步完善； 技术支撑和科技创新能力进一步提升。 3《国家税务总局关于兽用药品经营企业销售兽用生物制品有关增值税问题的公告》国家税务总局 2016 年 4 月自 2016 年 4 月 1 日起，取得《兽药经营许可证》的兽用药品经营企业销售兽用生物制品，可以选择简易颁发按照兽用生物制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。 行业涉及的主要法律法规： 序号 制度名称 制度规则颁发单位主要内容 1兽药生产质量管理规范制度（GMP）《兽药生产质量管理规范》农业部 兽药 GMP 制度自 2006 年 1 月 1 日起强制实施，新开办的兽药企业必须取得兽药 GMP 合格证后方可 办理《兽药生产许可证》及产品批准文号；自 2006 年 7月 1 日起，各地不得经营、使用未取得兽药 GMP 合格证的企业、车间所生产的兽药产品。 兽药生产许可证制度《兽药管理条例》国务院 设立兽药企业，必须具有与所生产的兽药相适应的兽药学相关技术人员、厂房及仪器设备等必备条件，并经农业部审查合格后获得《兽药生产许可证》，凭借《兽药生产许可证》办理工商登记手续。《兽药生产许可证》有效期为 5 年，有效期届满需要继续生产兽药的，应当在许可证有效期届满前 6 个月到原发证机关申请换发。 3兽药国家标准制度 兽药应当符合兽药国家标准，即国家兽药典委员会拟定的、农业部发布的《中华人民共和国兽药典》和农业部发布的其他兽药质量标准为国家标准。 4兽药的进出口制度 向中国出口的兽药，出口方应向国家农业部申请注册，经生产合格后发给进出口兽药注册证书，境外企业不得在中国直接销售兽药。向中国境外出口兽药，进口方要求提供兽药出口证明文件的，国务院兽医行政管理部门或者企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府兽医行政管理部门可以出具出口兽药证明文件。 5兽药产品批准文号制度《兽药产品批准文号管理办法》农业部 兽药企业生产兽药，应当取得农业部核发的产品批准文号。兽药产品批准文号是农业部根据兽药国家标准、生产工艺和生产条件批准特定兽药企业生产产品时核发的兽药批准证明文件。兽药产品批准文号的有效期为 5 年，有效期届满，需继续生产的，兽药企业应当在有效期届满前 6 个月向原审批机关提出产品批准文号的换发申请。 6新兽药管理《新兽药研制管理办法》农业部 农业部负责全国新兽药研制管理工作，对研制新兽药使用一类病原微生物（含国内尚未发现的新病原微生物）、属于生物制品的新兽药临床试验进行审批。省级人民政府兽医行政管理部门负责对其他新兽药临床试验审批。新兽药临床前研究包括药学、药理学和毒理学研究。 研制新兽药，应当进行安全性评价。 （2）行业主管部门及监管体制 兽药行业主管部门为国家食品药品监督管理局（药监局）、农业部兽医局及各级兽医行政管理部门。药监局主要职责为：制定药品、医疗器械、化妆品和消费环节食品安全监督管理的政策、规划并监督实施；负责药品行政监督和技术监督；负责制定药品研制、生产、流通、使用方面的质量管理规范并监督实施。农业部兽医局负责全国的监督管理工作，拟定动物防疫、检疫、医政、兽药及兽医器械、畜禽屠宰发展战略、政策、规划和计划并指导实施，负责兽药研制、生产、经营、使用及进出口监督管理，提出国家兽药残留监控计划并组织实施。 监察机构为中国兽医药品监察所及各级兽药监察机构，承担兽药评审，兽药、兽医器械质量监督检验和兽药残留监控，兽用菌（毒、虫）种保藏，兽药国家标准的制修订，标准物质制备与定值等工作；县级以上地方兽医行政管理部门和兽药监察机构负责本行政区域内的管理和监督工作。 行业协会为中国兽药协会，原名为中国动物保健品协会，由从事动物保健品生产和经营的企业、科研院所等单位自愿组成，主要负责行业管理、行业信息交流、业务培训、专业展览、国际合作、咨询服务等相关工作。 （二）行业概况 1、兽药行业介绍 兽药是指用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物质（含药物饲料添加剂），主要包括：血清制品、疫苗、诊断制品、微生态制品、中兽药、中成药、化学药品、抗生素、生化药品、放射性药品及外用杀虫剂、消毒剂等。 兽药生产企业按照在产业链中的角色主要分为兽用原料药生产企业及兽药制剂生产企业。兽用原料药企业即生产原料药及兽药中间体的企业。原料药（英 文：API，Active Pharmaceutical Ingredients），又称活性药物成分，由化学合成、植物提取或者生物技术所制备，但病人无法直接服用的物质，一般再经过添加辅料、加工，制成可直接使用的药物。中间体是指前体化合物，是一种精细化工产品，是制药的上游产品。因此，广义的兽用原料药是代表活性药物成分的原料药和中间体。兽药制剂企业即通过采购原料药及中间体制成动物可以直接使用的药物的企业。 我国的兽药产业是随着畜牧业集约化、现代化的发展而逐渐成长起来的，中国已成为继美国之后的世界第二大动物保健品消费国。20 世纪 90 年代至 21 世纪初我国兽药产业发展迅速，生产企业数量大幅增加，2004 年兽药生产企业近 2700 家，生产的兽药品种约有 2000 多个，年产值超过 180 亿元人民币。2006年起，国家对兽药生产企业强制实施《兽药生产质量管理规范》即“兽药 GMP”，兽药生产企业数量骤减。根据 2015 年行业统计，我国兽药生产企业共计 1543家，以中型和小型企业为主，其中，微型企业 104 家，小型企业 585 家，中型企 业 807 家，大型企业 47 家。 生产的兽药种类主要分为生物制品及化学药品，其中用于健康动物使其产生免疫力的兽用疫苗是生物制品的主要组成部分。化学药品主要用于抗感染、寄生虫等，具体指抗生素、抗菌素。我国生产最多的是分散剂和预混剂，分散剂生产线投入少、要求低、建厂速度快，因此建设最多，生产和销售量也最大，而高科技产品如靶向制剂、透皮吸收剂等畜牧生产急需的产品却十分稀缺。原料药销售的主要产品包括氟苯尼考、盐酸多西环素、硫酸黏菌素、恩诺沙星、伊维菌素、阿维菌素、磺胺氯吡嗪钠、环丙氨嗪等。 由于兽药生产企业的研发实力相对较弱，我国兽药生产企业实力与国外一流企业相比仍然存在差距。近年来，“毒牛奶”、“瘦肉精”等事件的频繁发生，加速了兽药行业的规范化程度，倒逼兽药行业资源整合，促使优秀资源向优势企业集中，处于劣势的企业逐渐退出市场，加速两极分化，产业集中度提高。 随着我国经济的进一步发展及人们生活水平的不断提高，对于食品相关问题的关注必将引起兽药行业的完善与发展。提高研发实力、吸引保留人才等措施是兽药企业建立信誉品牌、立足市场的关键。 2、公司所处行业与上下游行业的关联性及上下游行业发展状况对本行业的影响 兽药行业在产业链中处于中游位置，其上游主要为化学原料药行业，下游为畜牧养殖业，其上下游关系如图所示： 图 1：兽药行业上下游关系 兽药行业的上游行业是化学原料药行业。原料药的来源非常广泛，我国是原料药生产大国，可生产的原料药近 1500 种，是全球化学原料药的第二大生产国，多种产品产量世界第一，每年大量出口海外，且有逐年增长的态势。充分的原料药供应保证了兽药产品的生产。原料药作为兽用制药的主要成本，原料药的价格波动直接影响兽药生产企业的利润水平。原料药作为兽用制药的主要成本，原料药的价格波动直接影响兽药生产企业的利润水平。 从原料药的产业布局来看，上市公司是我国原料药生产的主力军，在市场竞争中掌握了大量的市场份额。化学原料中间体和原料药粗品生产企业比较集中， 一是以浙江台州为中心；二是在江苏武进、金坛和常州一带，其特点是以中小企业为主，品种大多以开发的新药为主，需求量不大，销售渠道主要是出口。2015年兽药产品出口额为 30.88 亿元，其中生物制品出口额 0.39 亿元，原料药出口额 18.82 亿元，化药制剂出口 11.67 亿元。我国的中小型高新技术制药企业目前生 产规模较小，但是具有较强的研发能力，掌握着先进的生产工艺，是生物新医药产品的推动力，发展潜力巨大不容小觑。兽用原料药销售的主要产品包括氟苯尼考、盐酸多西环素、硫酸黏菌素、恩诺沙星、伊维菌素、阿维菌素、磺胺氯吡嗪钠、环丙氨嗪等。 兽药行业的下游行业是畜牧养殖业，畜牧养殖业的发展直接影响兽药生产企业的规模。随着国民整体收入的提高和饮食结构的改善，肉、蛋、奶等消费量明显提升，推动了畜牧业的进一步发展。从“十二五”时期，我国畜牧业作为农业农村经济的支柱产业，管理层对支持畜牧业发展的投入不断增大。据 Wind 和国家统计局的数据显示，新建畜牧业城镇固定资产完成额从 2010 年起迅速增加，2011年增速最高达 63.5%，随后几年增速虽有回落但投资总额逐年增加，2014 年畜牧业固定资产投资总额高达 3276.64 亿元。 数据来源：Wind、国家统计局 图 2：新建畜牧业城镇固定资产完成额 我国兽药的第一大需求为生猪的需求，因此猪肉的消费需求变化预示着兽药行业的发展。商务预报每季度公布生猪需求指数，从 Wind 和商务预报数据显示，虽然生猪需求随着季节的变化出现周期性的起伏，但波动区间维持在 2.5 至 3.2之间，全年猪肉总需求历年来较为稳定，兽药在生猪方面的需求稳定。 数据来源：Wind、商务预报 图 3：生猪需求指数 “十三五”规划继续强调畜牧业发展的重要性，农业发展的目标是实现农业现代化，而农业现代化的实现要求畜牧业率先实现现代化。2015 年 12 月 22 日农业部畜牧业司司长马有祥公开会议中肯定了 2015 年畜牧业的成果，“在平稳中调整，在调整中优化”。2015 年全国大约有 500 万散户退出了养殖业，产业素质提高，生产效率提升。人们对市场波动的承受能力增强，从政府、资本、消费者与媒体的表现来看，社会对畜产品价格的波动反映更为理性，为“十三五”畜牧业发展做出良好铺垫。随着畜牧业的发展，畜牧养殖业规模化推进，动物疫苗的使用范围将继续扩大，兽药行业的规模将继续扩张。 3、兽药行业壁垒 （1）资质壁垒 国家对兽药企业的生产监管日益严格。2006 年 1 月 1 日起，我国实施兽药GMP 制度，要求企业强制实施《兽药 GMP 规范》，是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准。2009 年 11 月 1 日起强制实施兽药经营准入制度即兽药GSP 标准，规范兽药销售市场。兽药生产企业必须取得《兽药 GMP 合格证》后方可办理《兽药生产许可证》及产品批准文号，兽药经营企业必须取得 GSP 认 证。另一方面，企业必须取得《兽药 GMP 合格证》、《兽药生产许可证》及产品批准文号后方可进行兽药生产。各类政策规范都对新进入的兽药生产企业形成一定的资质壁垒。 （2）资金壁垒 兽药生产企业需要大量的资金投入，从而形成一定的行业进入壁垒。生产兽药的企业，需要拥有符合 GMP 要求的厂房、生产设备、空气净化设备、检测设 备等一系列的前期投资，其固定投资额巨大。在生产经营的过程中，需要支付原 辅料及生产设备预付款等。另一方面，兽药企业在药品研发的过程中也需要大量的研发资金，新产品研发具有一个较长的检测、评审、试用周期且新药的申报耗时长，耗费的费用较高。这些因素都需要企业要先准备足够的前期建造资金以及后续的研发费用等支出，因此，进入兽药行业具有较高的资金壁垒。 （3）技术壁垒 新兽药的研究和开发涉及兽医学、畜牧学、药理学、药物分析学、药物化学、药物制剂学、毒理学、分子生物学和基因工程等众多领域，具有多学科交叉、技术水平高、周期较长的特点。同时，国家对兽药药品的可靠性、稳定性以及药品毒性等方面的要求也逐渐提高，都使得新兽药的药品研发的创新难度增大。《兽药注册办法》要求，新兽药申请人完成临床试验后，需要向农业部提出审批申请，经审批合格才可颁发新兽药证书。未取得新兽药证书的企业只能生产中国兽药典中同质化的产品。因此，对于想要进入兽药行业的新企业具有较高的技术壁垒。 （4）人才壁垒兽药企业的发展离不开高端人才为企业技术创新及生产管理的投入。兽药行业的产品研发涉及很多学科，需要研发人员具备不同学科复合背景，掌握综合全面的专业知识。技术及管理创新是企业不断发展、立足市场的根本，高端人才的储备是企业进入兽药行业的一大壁垒。 4、行业周期性、季节性、区域性特征等 兽药行业的繁荣离不开畜牧养殖业的发展，当前随着国民生产水平的不断提高，对于食品安全的要求更加严格，带动着兽药行业的蓬勃发展。兽药行业作为朝阳行业，在全球范围内的需求仍然较大。近年来，农业部致力于规范养殖业、兽药生产及销售，对正规兽药企业直接利好，在市场不断规范、淘汰过剩产能的进程中，高品质兽药产品最终可以帮助终端养殖客户节约成本提升利润，从而在兽药行业的竞争中胜出。 春、秋季节交替过程中，动物处于呼吸道和肠道病的高发期，兽药行业的需求在春、秋季节明显增大，夏季需求较为温和。但是对于出口型企业来说，面对全球客户，季节性因素对公司业务的冲击程度有限。 （三）市场规模 兽药行业整体的生产总值从 2008 年起稳步攀升。我国兽药行业起步较晚，畜牧养殖业较为分散，且主动防疫的意识较为薄弱，兽药行业的发展较为缓慢。 2006 年起强制实行兽药 GMP，为兽药行业的规范化和规模化奠定了良好的基础。 兽药企业生产总值从 2008 年的 211.71 亿元增长至 2012 年的 436.08 亿元。从进出口数据来看，兽药的总出口金额明显高于兽药进口，进出口品种略有差异。中国出口兽药的品种主要为原料药、生物制品及化药制剂；进口品种主要为生物制品、药物饲料、抗微生物、抗寄生虫及其他化药。出口兽药主要集中在原料药出口，其次为化药制剂，生物制品占比最小，而进口兽药以生物制品、药物饲料为主。 兽药行业的结构逐渐优化，兽药生产企业中有民营企业、国有企业、中外合资企业及外国独资企业。行业布局也发生着积极的变化，兽药生产的优势产业带逐步形成，并与畜牧养殖业发展状况相适应，畜牧养殖业相对发达的地区也是兽药生产企业相对集中的地区，如河北、河南、山东等。 兽药的市场规模以及发展情况主要受兽药行业下游畜牧养殖业的发展情况影响，其所支出的医疗防疫费用也会影响兽药行业的营业收入。中国畜牧业主要是食品动物的养殖业，因此，兽药的主要用途是预防与治疗食用型动物疾病，而宠物用药的占比相对较低，畜牧业中生猪及禽类的兽药使用程度较高。从 Wind整理的全国农产品成本收益资料汇编数据显示，生猪的医疗防疫费用逐年增加，规模生猪的医疗防疫费用从 2009 年的每头 16.10 元增长到 2014 年的 19.88 元，增长了 23.5%，散养生猪的医疗防疫费用从 2009 年的每头 14.82 元增长到 2014 年的 17.85 元，增长率为 20.44%，由于规模养猪的规范化要求较高，因此，规模 生猪的防疫费用与散养生猪相比较高。肉鸡及蛋鸡的医疗防疫费用在 2009 年-2014 年间有所浮动，2009 年到 2011 年费用上浮，在 2012 年降低，2013 年又有所升高，2014 年再次下降。规模肉鸡的医疗防疫费用从 2009 年的每百只 65.58元增长到 2014年的 72.78元，规模蛋鸡的医疗防疫费用从 2009年的每百只 115.34元增长到 2014 年的 136.58 元。 数据来源：Wind 图 4：规模生猪和散养生猪的医疗防疫费用（元/头） 数据来源：Wind 图 5：规模肉鸡和规模蛋鸡的医疗防疫费用（元/只） 根据中国兽药协会发布的《兽药产业发展报告（2015 年度）》，2015 年，77 家生药企业共实现产值 118.9 亿元，实现销售额 107.08 亿元，毛利 65.36 亿元，平均毛利率 61.04%，从业人员 2.04 万人。其中大型企业实现销售额 78.75 亿元，占生药企业总销售额 73.54%。1466 家化药企业共实现产值 343.41 亿元，实现销 售额 306.49 亿元，毛利 69.59 亿元，平均毛利率为 22.7%，从业人员 14.06 万元。 化药企业中，实现销售额最多的是中型企业，实现销售额 197.2 元，占化药企业总销售额的 64.34%。由此可见，生药企业销售额主要由大型企业实现，化药企业销售额主要由中型企业实现。 2015 年，原料药市场销售规模 94.82 亿元，销售额前 10 名企业的销售额为 43.48 亿元，占原料药总销售额的 45.86%。按产品类别分类，抗微生物药市场规 模 86.39亿元，市场份额 91.11%；抗寄生虫药市场规模 6.94亿元，市场份额 7.32%； 解热镇痛抗炎药市场份额 0.79 亿元，市场份额 0.83%；其他原料药市场规模 0.7亿元，市场份额 0.74%。其中，抗微生物药生产能力 14.99 万吨，产能利用率 41.83%；抗寄生虫药生产能力为 1.03 万吨，产能利用率 52.43%；解热镇痛抗炎 药生产能力 0.29 万吨，产能利用率 31.03%。由此可见，抗微生物药占据原料药市场的主导地位。 （四）影响行业发展的重要因素 1、有利因素 （1）产业政策推动兽药行业发展 我国是农业生产大国，畜牧业是农业发展中的重中之重，我国从农业大国发展成为农强国从而增强国家综合的经济实力，发展畜牧业是关键。动物疫病是制约畜牧业发展的重要因素，兽药行业为畜牧业的发展提供强有力的保障。我国先后出台了一系列的鼓励政策为兽药行业向科技化、创新化和可持续发展奠定良好基础。国家鼓励发展动物疫苗、诊断试剂等绿色农用生物制品，鼓励企业创新，对认定为高新技术企业的公司给予一定的补贴。 （2）下游畜牧业的快速发展奠定兽药行业市场需求增大的基础 兽药行业直接服务于畜牧业，畜牧业是兽药的直接消费市场。因此，畜牧业发展速度、规模和疫病控制水平直接决定了兽药行业的市场容量和技术水平。随着国民食品健康意识的普及和国家对疫病控制力度的加强，兽药行业保持高速的增长可期。 （3）行业监管机制逐步完善 自《兽药管理条例》推行以来，国家相继推出了一系列法律法规规范兽药行业的发展。目前，我国已经建立了以兽药 GMP、GSP 为标准的兽药行业生产和经营的管理规范以及兽药产品批准文号核发与监督管理制度，完善了新兽药的注册、管理和专利保护措施，又通过《中华人民共和国动物防疫法》、《中华人民共和国食品安全法》等强化了兽药行业的监督执法机制。每年年初农业部都会会同财政部共同拟定《国家动物疫病强制免疫计划》，对各部门机构的职责分工、组织实施、疫苗监管、经费支持和监督检查等方面进行明确规定。随着动物疫病防控体系的逐步完善、公共卫生安全的需求和动物疫情的不断变化，国家还将逐步扩大强制免疫的范围，这将为具有技术创新优势和快速市场反应能力的兽药生产企业提供巨大的市场机会。 进入 2015 年，农业部颁发诸多新政策，加强对兽药行业的规范管理。自 2015 年 2 月 24 日起，农业部停止受理“兽药生产许可证核发”许可事项申请，由省级 兽医行政主管部门全面承接。省级主管部门按照全国统一标准验收企业，淘汰市场中不规范的生产企业。农业部印发《2015 年兽药质量监督抽检计划》，对抽样或检验过程中发现涉嫌非法添加药物的产品列入鉴别检验，检验结果作为行政处罚依据，并实施摸底抽检和差异化抽检，激励兽药企业更加关注质量控制。2016 年 5 月 1 日起将全面实施的《兽药产品批准文号管理办法》中规定，申报需要进 行等效试验，提供详尽的药学资料等。经历一年多的整顿，淘汰了一批不规范的中小兽药企业，使得市场结构逐渐优化。严格的监管对于规范企业来说直接利好，淘汰经营管理混乱及恶性竞争的企业，优质企业最终存活，使得兽药行业整体结构更加优化。 2、不利因素 （1）研发能力不足 我国兽药行业整体的创新能力还有待加强，创新依赖高端技术人才的输入。 然而，兽药行业技术人才整体流动性较大，企业对于保留技术人才的重视程度不够。兽药企业在新产品开发上缺少自主创新能力，虽然少数中小企业具备独立的研究部门，但是其研发投入与发达国家的科研投入仍有较大差距。国外品牌兽药企业每年研发投入约占整体销售收入的 12-15%，而我国兽药企业的平均投入不到 5%，绝大部分兽药企业的研发能力薄弱。由于兽药产品同质化现象较为明显，大多数以仿制药为主，缺乏研制新兽药的能力，整体研发水平较低影响了我国兽药企业的产品竞争力。 （2）国外产品冲击国内市场 由于国外大型兽药企业在产品质量、技术方面所具有的优势，其产品在高端市场、种畜禽市场、尤其是生物制品市场占据较大份额，国内厂商竞争力较弱。 另一方面，在国内兽药行业集中度提高的同时，国外厂商也加快了兼并扩张的步伐，并争先进入国内市场，这将给国内兽药企业带来较大冲击。 （五）基本风险特征 1、新品开发风险 从立项、试验再到审批以及进入市场的流通过程更需要一个漫长的阶段。新药研发需要获得国家新兽药注册证书才能申请产品生产批准文号进行规模化生产。同时，疫病变异快，养殖的环境颇为复杂，药品的效用可能不如预期，具有很大的不确定性。因此，兽药企业具有较高的新品开发风险。 2、人才流失风险 企业立足市场需要以高品质的产品及服务作为基础，以不断创新的工艺和产品作为支撑，因此高端技术人才是兽药行业争相竞争的资源。兽药行业整体技术人才不足，且人才流动性较大，企业缺乏激励机制，人才流失造成企业研究项目拖延或停滞，直接影响企业研究项目开发进度，导致新产品进度不及时预期，给企业新品上市造成巨大损失。 3、市场竞争风险 兽药行业面临激烈的竞争，目前兽用原料药市场集中化程度仍然不高，生产企业数量众多且产品同质化现象较为严重。部分企业为了抢占市场份额，故意压低市场价格，产品以次充好，导致恶性竞争加剧。 （六）行业竞争格局 、行业竞争态势及主要竞争对手 兽药行业近年来竞争较为激烈，部分中小企业在竞争中被逐渐淘汰出局。公司依靠其高品质产品提高客户粘性，并不断开发销售渠道，拓展产品覆盖率。公司主要的竞争对手如下： 浙江海翔药业股份有限公司（简称：海翔药业）是生产特色原料药及染料的上市公司，国家高新技术企业，海翔药业主要产品为抗生素类、心血管类、降糖类等原料药、精制化学品及制剂，70%以上产品出口。海翔药业与龙翔药业在氟苯尼考上形成竞争关系。 湖北美天生物科技股份有限公司（简称：美天生物）坐落于湖北省武穴市医 药化工工业园区，是一家专门从事兽药原料药的研发、生产和销售的高新技术企业。美天生物主要产品有乙酰甲喹、喹乙醇、盐酸齐帕特罗、噁喹酸等，美天生物生产的噁喹酸与龙翔药业形成竞争关系。 宁夏多维泰瑞制药有限公司（简称：宁夏多维）是全世界最大的泰乐菌素、盐霉素和 VB12 生产基地。目前宁夏多维的生产能力已达到年生产泰乐菌素原料 药 2000 吨，盐霉素 20000 吨，VB12 原粉 20 吨、饲料用 0.1%及 1%的添加剂 1000吨，（磷酸）替米考星 150 吨，硫酸粘杆菌素 800 吨及各类制剂产品 1500 吨的规模。宁夏多维在替米考星、磷酸替米考星与龙翔药业形成竞争关系。 江苏凌云药业有限公司（简称：凌云药业）前身是金坛市凌云动物保健品有限公司。目前主要产品有托曲珠利、癸氧喹酯、泰拉霉素、帕托珠利及其中间体的兽药产品，凌云药业在托曲珠利与龙翔药业形成竞争关系。 2、公司在行业竞争中的地位 公司专注高端市场，多年来不断提升产品的技术含量，在行业竞争中脱颖而出。公司特色产品氟苯尼考、替米考星、托曲珠利等在研发、生产和销售具有较强竞争力，具体如下： 公司生产的氟苯尼考基于自主知识产权的专利技术，利用其特殊工艺方法选用优质中间体，保证产品质量，满足高端客户对于生产高纯度产品的原料要求。 基于公司特色工艺生产的氟苯尼考杂质含量低，溶液颜色澄清，不容易降解，稳定性较高，能够用于生产氟苯尼考注射液。产品工艺技术不侵犯国际专利，可以在日本、欧洲等规范市场自由销售。公司氟苯尼考年产量 250 吨，以高端市场为目标，产量排名居国内市场前列。 公司是市场上较早进行替米考星临床试验的企业。公司通过自主研究表明，高含量的替米考星在同剂量的条件下比低含量的替米考星药效好。因此，公司多年来致力于提高替米考星的含量，以达到产品效果的最优化。公司不断进行工艺改进，生产的替米考星含量高于 94%，总杂低于 5%，明显高于兽药典标准，能够用于生产替米考星注射液。当前公司替米考星产量 100 吨，磷酸替米考星 70-80吨。 公司托曲珠利车间是欧洲第三方审计合格厂房，符合欧洲官方标准。公司多年来致力于托曲珠利的工艺改进及新产品的研究开发工作，获得 3 项发明专利授权。公司生产的托曲珠利明显高于进口兽药标准，该产品在欧洲、日本等多国登记成功，市场份额在国内居前。 3、公司竞争优势 （1）技术及研发优势 公司拥有独立的研发团队，研究中心获得湖北省科学技术厅多项认定，多年来在兽用原料药生产的工艺改进与新产品技术开发上积累了大量的经验。公司生产的高端原料药及特色制剂技术含量高。公司研发团队实力雄厚，在公司总经理陈清平和研究中心副主任王铭宏两位正高职高级工程师的带领下，建立完善的新产品新技术研发体系，并与高校和研究机构建立稳定合作，在新产品开发及工艺改进方面拥有技术储备。多项技术获得国家专利及科技成果奖项，并不断在技术领域创新实践，为企业开发和生产新型高效兽药产品奠定了良好基础。 （2）产品优势 公司生产的各类原料药纯度高、杂质少，在各类客户中积累了良好的口碑。 公司生产的氟苯尼考、替米考星及托曲珠利产品含量明显高于国家或进口兽药标准，杂质含量低，可以满足国内外各类高端客户对于高品质原料药的需求。公司凭借优质的产品累积了大量国内外高端客户，尤其是海外市场的开发，直接提升了公司产品在国际市场的占比，助推公司进入到国际化竞争中。 （3）品牌优势 企业品牌及形象是企业在产品质量与性能、公司经营理念及诚信度的集中体现。多年来，公司致力于“龙翔药业”品牌的建立与推广。在兽用原料药生产企业中，龙翔药业代表着高技术含量及高质量精品原料药，是国内外大型制剂生产企业的优质供应商。公司的品牌优势助推企业拓展国内外销售渠道，提升客户粘性，激励研发人员不断开发新产品及工艺改进，将“龙翔药业”品牌逐渐壮大，形成良性循环。 （4）营销优势 公司销售部门配备合理完善，根据产品及市场覆盖不同分为内贸部、外贸部和制剂销售部营销人员工作经验丰富，且在公司任职时间较长，熟悉兽药行业整体发展模式及公司特色。公司产品质量优质，直接面向高端兽药制剂生产企业。 公司与全国 22 个省市的经销商合作，产品遍布全国各地。公司拥有专业的海外注册团队，作为原料药供应商协助国外企业在当地监管部门完成供应商注册手续，消除进入海外市场的壁垒，提升公司产品覆盖率。 4、公司竞争劣势 （1）融资渠道单一 公司目前的融资方式主要以银行贷款为主，融资渠道相对单一，限制了企业研发项目拓展、生产规模扩大等项目的实施。公司生产经营需要预先支付一定的原辅料费用，客户回款存在不同账期，需要公司具有资金储备满足生产、经营的有序进行。因此，单一的融资渠道或将制约企业扩大生产规模和业务拓展。 （2）规模较小 公司在兽药行业中的经营规模较小，与国内外大型兽药及兽用原料药企业相 比仍有一定的差距。由于公司规模较小，资本实力相对较弱，对公司营销网络搭 建、高端市场推广等造成约束。 5、公司采取的竞争策略及应对措施 公司依靠其高品质产品提高客户粘性，并不断开发销售渠道，拓展产品覆盖率。公司致力于不断优化生产工艺，提高产品纯度，提升高端客户粘性，扩大产品在高端市场的范围，提升公司品牌影响力。同时，不断开发新型兽药，增加产品品种。 第三节 公司治理 一、报告期内股东（大）会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 有限公司时期，公司制定了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定建立了股东会，并设有董事会、监事会。股东会会议记录内容不规范，保存不完整。 有限公司股东会对变更经营范围、增资、股权变更、有限公司整体变更以及其他生产经营活动均做出了决议，决议内容均得以执行。公司未完整留存董事会会议记录，未形成监事会工作报告。有限公司章程内容不全面，未就关联交易、对外投资等决策程序作出明确规定。但上述瑕疵不影响决策的实质效力，未损害公司利益。 股份公司成立后，针对上述不规范之处，在主办券商及各中介机构的帮助下，建立健全了公司的治理结构，制定完善了公司的《公司章程》。公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 （一）股东大会制度的建立健全及运行情况 股份公司设有股东大会，制定了《股东大会议事规则》。股东大会的召开符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 （二）董事会制度的建立健全及运行情况 股份公司设有董事会，现有董事5名，制定了《董事会议事规则》。董事会的召开符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 （三）监事会制度的建立健全及运行情况 股份公司设有监事会，现有监事3名，制定了《监事会议事规则》。监事会的召开符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 （四）上述机构和相关人员履行职责情况 公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉负责地遵 守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，公司的职工监事能够 切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 截至本公转书出具之日，股份公司的三会召开情况如下表： 序号 时间 会议届次 会议主要内容董事会 1 2016-6-16 第一届董事 会第一次会议 1、选举胡文强为公司董事长； 2、同意聘任陈清平为公司总经理，聘期自公司成立 之日起 3 年； 3、同意聘任林子川、张登欧、吴祖彰、王铭宏为公 司副总经理，聘期自公司成立之日起 3 年； 4、同意聘任李移民为公司财务负责人，聘期自公司 成立之日起 3 年； 5、同意聘任屈晓健为公司董事会秘书，聘期自公司 成立之日起 3 年； 6、审议通过《董事会秘书工作细则》； 7、审议通过《总经理工作细则》； 8、审议通过《信息披露管理制度》。 2 2016-6-24 第一届董事 会第二次会议 1、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； 2、审议通过《关于通过<股东大会议事规则>的议案》； 3、审议通过《关于通过<董事会议事规则>的议案》； 4、审议通过《关于通过<监事会议事规则>的议案》； 5、审议通过《关于通过<对外担保制度>的议案》； 6、审议通过《关于通过<关联交易管理制度>的议案》； 7、审议通过《关于通过<对外投资融资管理制度>的议案》； 8、审议通过《关于通过<投资者关系管理制度>的议案》； 9、审议通过《关于通过<防范大股东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》； 10、审议通过《关于通过<关于聘任会计师事务所>的议案》； 、审议并通过《关于召开二 O 一六年第一次临时股东大会会议的议案》。 3 2016-6-27 第一届董事 会第三次会议 1、审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》； 2、审议通过《公司章程修正案》； 3、审议通过《湖北龙翔药业科技股份有限公司章程（草案）》； 4、审议通过《关于申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》； 5、审议通过《关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案》； 6、审议通过《关于授权董事会办理申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》； 7、审议通过《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》； 8、审议通过《关于确认公司最近两年及一期财务报告的议案》； 9、审议通过《湖北龙翔药业科技股份有限公司信息披露管理制度》； 10、审议通过《关于聘请长江证券股份有限公司担任推荐公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及持续督导的主办券商的议案》； 11、审议通过《关于聘请北京市康达律师事务所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关法律服务的议案》； 12、《关于聘请瑞华会计师事务所（有限合伙）为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关审计等服务的议案》； 13、审议通过《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 4 2016-8-19 第一届董事 会第四次会议 1、审议通过《变更公司经营范围的议案》2、审议通过《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》 5 2016-9-30 第一届董事 会第五次会议1、审议通过《关于申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用协议转让方式转让的议案》； 2、审议通过《关于授权董事会办理申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用协议转让方式转让有关事宜的议案》； 3、审议通过《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》； 4、审议通过《关于确认公司最近两年及一期财务报告的议案》； 5、审议通过《关于拟聘请长江证券股份有限公司担任推荐公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 及持续督导的主办券商的议案》； 6、审议通过《关于拟聘请北京市康达律师事务所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关法律服务的议案》； 7、《关于拟聘请瑞华会计师事务所（有限合伙）为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关审计等服务的议案》； 8、审议通过《关于召开 2016 年第五次临时股东大会的议案》 6 2016-10-17 第一届董事 会第六次会议1、审议通过《公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议案》； 2、审议通过《关于审核公司 2016 年 10 月至 12 月 以及 2017 年度日常性关联交易预估的议案》3、审议通过《关于召开 2016 年第六次临时股东大会的议案》股东大会 1 2016-6-16 第一次股东大会 1、公司由有限责任公司变更为股份有限公司，以 2016 年 4 月 30 日为审计基准日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华审字【2016】01320190 号审计报告，以审计后的净资产 105，889，237.69 元为基数，将公司注册资本由 9789.2101 万元增至 105，889，223.00 元，增资 799.7132 万元为公司的净资产按照股东所占股份比例分配； 2、审议通过《公司章程》； 3、选举设立董事会； 4、选举设立监事会； 5、“湖北龙翔药业有限公司”的全部债权债务转为 “湖北龙翔药业科技股份有限公司”享有和承担； 6、变更公司营业期限长期； 7、公司法定代表人为胡文强； 8、全权委托吴德贵办理公司变更的所有事宜。 2 2016-7-9 第二次临时股东大会 1、审议通过《关于通过新的<公司章程>的议案》； 2、审议通过《关于通过<股东大会议事规则>的议案》； 3、审议通过《关于通过<董事会议事规则>的议案》； 4、审议通过《关于通过<监事会议事规则>的议案》； 5、审议通过《关于通过<对外担保制度>的议案》； 6、审议通过《关于通过<关联交易管理制度>的议案》； 7、审议通过《关于通过<对外投资融资管理制度>的议案》； 8、审议通过《关于通过<投资者关系管理制度>的议案》； 9、审议通过《关于通过<防范大股东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》； 10、审议通过《关于通过<关于聘任会计师事务所>的议案》。 3 2016-7-12 第三次临时股东大会 1、审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》； 2、审议通过《公司章程修正案》； 3、审议通过《湖北龙翔药业科技股份有限公司章程（草案）》； 4、审议通过《关于申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》； 5、审议通过《关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案》； 6、审议通过《关于授权董事会办理申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》； 7、审议通过《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》； 8、审议通过《关于确认公司最近两年及一期财务报告的议案》； 9、审议通过《湖北龙翔药业科技股份有限公司信息披露管理制度》； 10、审议通过《关于聘请长江证券股份有限公司担任推荐公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及持续督导的主办券商的议案》； 11、审议通过《关于聘请北京市康达律师事务所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关法律服务的议案》； 12、《关于聘请瑞华会计师事务所（有限合伙）为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关审计等服务的议案》。 4 2016-9-5 第四次临时股东大会 审议通过《关于变更公司经营范围的议案》 5 2016-10-15 第五次临时股东大会1、审议通过《关于申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式转让的议案》； 2、审议通过《关于授权董事会办理申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式转让的议案》； 3、审议通过《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》； 4、审议通过《关于确认公司最近两年及一期财务报告的议案》； 5、审议通过《关于聘请长江证券股份有限公司担任推荐公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及持续督导的主办券商的议案》； 6、审议通过《关于聘请北京市康达律师事务所为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关法律服务的议案》； 7、《关于聘请瑞华会计师事务所（有限合伙）为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌提供相关审计等服务的议案》 6 2016-11-2 第六次临时股东大会审议通过了《关于审核公司 2016 年 10 月至 12 月以 及 2017 年度日常性关联交易预估的议案》监事会 1 2016-6-16 第一届监事 会第一次会议选举徐健为公司监事会主席。 2 2016-7-12 第一届监事 会第二次会议审议通过《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》 3 2016-10-9 第一届监事 会第三次审议通过《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》 股份公司设立之后虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运行中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 二、董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 （一）公司现有治理机制下对股东提供的保护 《公司章程》第二十九条至第三十条，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排；《公司章程》第三十一条至第三十三条就纠纷解决机制做出原则性的规定；公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》；公司主要在《关联交易管理制度》及“三会”议事规则中建立了较为详细、可行的表决权回避制度，包括回避事项、回避程序、回避请求权等内容。 （二）投资者关系管理制度、纠纷解决机制、累积投票制度建设情况 公司制定了《公司章程》、《投资者关系管理制度》等制度来规范公司的投资者关系管理制度和纠纷解决机制。公司未制定累加投票制度。 （三）财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设情况 公司当前规模较小，并未制定专门的风险识别与评估体系，目前公司所制定的规则制度基本可以涵盖经营的各方面，业务风险控制主要体现在各项业务和职能部门的管理制度中。公司目前尚未建立独立董事制度，未来将适时建立。 （四）董事会对公司治理机制的评估结果 董事会认为：公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将按照法律、行政法规和《公司章程》的规定进一步建立健全公司治理机制： 1、公司、股东、董事、监事、高级管理人员应严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资融资管理制度》、《信息披露管理制度》等公司规章制度行事。 2、公司将强化内部管理，按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风 险控制等制度，确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。 3、公司与关联方进行关联交易时，将遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护公司的合法权益，根据法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，履行相应的审议程序。 4、公司将采取有效措施，防止股东及其关联方以各种形式占用或者转移公 司的资金、资产及其他资源。 三、报告期内公司及其控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况 （一）最近两年公司违法违规及受处罚情况 1、报告期内，因废水未经处理直接排入长江，经现场取样监测表明，公司 排放的水污染物超过国家规定的水污染物排放标准，2014 年 4 月 17 日武穴市环境保护局出具武环罚字【2014】第 10 号《行政处罚决定书》，责令公司立即停止环境违法行为，消除污染；并被罚款 48，356.00 元。因生产废水处理不达标，2014 年 12 月 14 日武穴市环境保护局出具武环罚告字【2014】第 15 号《行政处罚事先告知书》，责令公司立即停止环境违法行为，将超标废水回收再处理；并 罚款 41，233.20 元。公司积极纠正违法行为，并及时缴纳罚款，未对环境造成严重影响。 根据《水污染防治法》第 83 条的规定：“企业事业单位违反本法规定，造成水污染事故的，由县级以上人民政府环境保护主管部门依照本条第二款的规定处以罚款，责令限期采取治理措施，消除污染；不按要求采取治理措施或者不具备治理能力的，由环境保护主管部门指定有治理能力的单位代为治理，所需费用由违法者承担；对造成重大或者特大水污染事故的，可以报经有批准权的人民政府批准，责令关闭；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处上一年度从本单位取得的收入百分之五十以下的罚款。”武穴市环保局对公司的行政处罚力度为针对一般违法行为的，由此认为，公司的上述行为不构成重大违法违规行为。 另，依据武穴市环境保护局出具《情况说明》，证明公司在收到处罚决定后，及时纠正了违法行为并足额缴纳了罚款。这两次违法行为未造成重大环境影响。 报告期内，公司环保事项无重大违法违规行为。 2、2014 年 11 月 13 日公司因生产未取得产品批准文号的 60%氟苯尼考可溶性粉而被武穴市畜牧兽医局出具鄂武牧医（兽药）罚【2014】第 001 号《行政处罚决定书》，被没收并销毁违法生产的 60%氟苯尼考可溶性粉，并处以罚款 64，000.00 元。公司积极纠正违法行为，并及时缴纳罚款，未造成严重影响。 根据《兽药管理条例》第 56 条规定：“违反本条例规定，无兽药生产许可证、兽药经营许可证生产、经营兽药的，或者虽有兽药生产许可证、兽药经营许可证，生产、经营假、劣兽药的，或者兽药经营企业经营人用药品的，责令其停止生产、经营，没收用于违法生产的原料、辅料、包装材料及生产、经营的兽药和违法所得，并处违法生产、经营的兽药(包括已出售的和未出售的兽药，下同)货值金额 2 倍以上 5 倍以下罚款，货值金额无法查证核实的，处 10 万元以上 20 万元以下罚款；无兽药生产许可证生产兽药，情节严重的，没收其生产设备；生产、经营假、劣兽药，情节严重的，吊销兽药生产许可证、兽药经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任；给他人造成损失的，依法承担赔偿责任。生产、经营企业的主要负责人和直接负责的主管人员终身不得从事兽药的生产、经营活动。擅自生产强制免疫所需兽用生物制品的，按照无兽药生产许可证生产兽药处罚。”武穴市畜牧兽医局对公司的行政处罚力度为针对一般违法行为的。 另外，武穴市畜牧兽医局出具《证明》，认为公司的上述违法行为为一般违法，不构成重大违法，同时，武穴市畜牧兽医局出具《证明》，证明公司自 2014 年 1 月 1 日起，没有违反国家或地方有关兽药生产管理方面相关的法律、法规和规范性文件的重大违法违规行为。 3、武穴市国土资源局于 2014 年 10 月 22 日因公司在未办理正式土地使用许 可便新建围墙做了行政处罚。公司已在规定期限内，主动履行了罚款事项，未造成严重影响。2014 年 11 月 20 日公司已取得正式土地许可手续。武穴市国土资源局针对此事出具了《证明》，认定“龙翔药业的违法行为的性质为一般违法，不构成重大违法”。 公司不存在其他被相关主管机关处罚的情况。 公司控股股东、实际控制人最近两年内不存在违法违规及受处罚情况。 （二）最近两年控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况 最近两年控股股东、实际控制人无违法违规及受处罚情况。 四、环境保护、产品质量、安全生产情况 （一）环境保护情况 公司主要从事中间体、兽用原料药及制剂的研发、生产和销售。参照环保部《关于印发<上市公司环保核查行业分类管理名录>的通知》（环办函【2008】 373 号）等文件，公司属于环保部认定的 16 类重污染行业。 （1）建设项目环评情况 ①2004 年 10 月 8 日，黄冈市环境保护局对武穴龙翔的生产项目以及改扩建项目出具了《关于武穴市龙翔药业有限公司年产 2 吨托曲珠利、5 吨替米考星、 10 吨氟苯尼考项目环境影响报告书的批复》（黄环函【2004】55 号）；2006 年10 月 17 日，黄冈市环境保护局出具了《关于武穴市龙翔药业有限公司废水处理设施竣工验收的批复》（黄环函【2006】137 号）。 ②2007 年 11 月 30 日，黄冈市环境保护局出具了《关于武穴市龙翔药业有限公司托曲珠利等七产品生产线改扩建项目环境影响报告书的批复》（黄环函 【2007】186 号）；2007 年 7 月 20 日，黄冈市环境保护局委托武穴市环境保护 局出具了《关于武穴市龙翔药业有限公司废水处理改扩建工程竣工验收的批复》。 2008 年 7 月，武穴龙翔履行对龙翔药业的出资义务，以净资产出资。上述 ①②建设项目移至龙翔药业。 根据 2016 年 6 月 30 日黄冈市环境保护局出具的《黄冈市环境保护局关于对湖北龙翔药业有限公司建设项目竣工环境保护验收事项的说明》，黄冈市环境保护局认为“上述竣工验收批复（即“黄环函【2006】137 号关于武穴市龙翔药业有限公司废水处理设施竣工验收批复”与“关于武穴市龙翔药业有限公司废水处理改扩建工程竣工验收的批复”）系对武穴龙翔药业 2 吨托曲珠利、5 吨替米考星、 10 吨氟苯尼考建设项目以及改扩建建设项目的竣工验收批复。因武穴龙翔业务整理，武穴龙翔的上述建设项目转移至龙翔药业，我局认为龙翔药业的上述建设项目已完成建设项目竣工环境保护验收手续”。公司建设项目环保事项具有合法合规性。 ③2014 年 5 月 16 日，武穴市环境保护局对龙翔药业年产 200 吨粉剂/预混剂项目出具《关于湖北龙翔药业有限公司年产 200 吨粉剂/预混剂项目环境影响报告表的批复》（武环函【2014】43 号）。2016 年 7 月 27 日，武穴市环境保护局对龙翔药业年产 200 吨粉剂/预混剂项目出具了《关于湖北龙翔药业有限公司年 产 200 吨粉剂/预混剂项目竣工验收的批复》（武环审【2016】57 号）。 ④2013 年 11 月 13 日，黄冈市环境保护局对龙翔药业新型兽用制剂及净化车间项目出具《关于湖北龙翔药业有限公司新型兽用制剂及净化车间项目环境影响报告书的批复》（黄环函【2013】221 号）。该项目已竣工，于 2016 年 8 月开始试运行，2016 年 10 月申请环评竣工验收。该项目现为环评竣工验收阶段。 ⑤2016 年 7 月 11 日，武穴市环境保护局对龙翔药业研发、营销中心项目出 具《关于湖北龙翔药业有限公司研发、营销中心项目环境影响登记表备案的函》（武环函【2016】38 号）。2016 年 12 月 30 日，武穴市环境保护局出具了武环函【2016】74 号《关于湖北龙翔药业科技股份有限公司研发、营销中心项目竣工环境保护验收意见的函》。 ⑥2016 年 2 月 25 日，武穴市环境保护局对龙翔药业日处理 120 吨污水处理站项目出具《关于湖北龙翔药业有限公司日处理 120 吨污水处理站项目环境影响报告表的批复》（武环函【2016】24 号）。该项目已竣工，于 2016 年 10 月开始试运行，2016 年 11 月申请环评竣工验收，该项目现为环评竣工验收阶段。 （2）排污许可证 2013 年 12 月 31 日，武穴市环境保护局向公司颁发了编号为 J-属-2013-0002 号《湖北省排放污染物许可证》，排放主要污染种类为化学需氧量、氨氮、二氧化硫、烟（粉）尘；排放主要污染物浓度为化学需氧量≤100mg/L，氨氮≤15mg/L，二氧化硫≤900mg/m3，烟尘≤200mg/m3；总量控制指标为化学需氧量 2.50 吨/年， 氨氮 0.5 吨/年，二氧化硫 60 吨/年，烟尘 15 吨/年。该许可证有效期自 2013 年 12 月 31 日至 2016 年 12 月 30 日。 2016 年 12 月 28 日，武穴市环境保护局向公司颁发了编号为 J-属-2016-0003 号《湖北省排放污染物许可证》，排放主要污染种类为化学需氧量、氨氮、二氧化硫、烟（粉）尘；排放主要污染物浓度为化学需氧量≤100mg/L，氨氮≤15mg/L，二氧化硫≤900mg/m3，烟尘≤200mg/m3；总量控制指标为化学需氧量 2.50 吨/年， 氨氮 0.5 吨/年，二氧化硫 60 吨/年，烟尘 15 吨/年。该许可证有效期自 2016 年 12 月 28 日至 2017 年 12 月 27 日。 （3）日常环保情况 公司未被环保监管部门列入重点排污单位名录，无须依法公开披露环境信息。 （二）产品质量情况 公司的质量标准详见本公开转让说明书“第二节 公司业务”之“四、公司关键资源要素”之“（三）取得的业务许可资格或资质的情况”。（三）安全生产情况根据《安全生产许可证条例》第二条的规定：“国家对矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业实行安全生产许可制度。 企业未取得安全生产许可证的，不得从事生产活动。”根据公司的主营业务情况，无需取得相关部门的安全生产许可，亦不涉及建设项目日常验收。 公司根据相关法律法规建立了较为完善的安全生产管理体系，并在生产中切实遵守和执行，保证公司正常生产过程中的安全。 报告期内公司不存在因违反有关安全生产方面的法律、法规而受到行政处罚的情形。 五、公司独立运营情况 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运行，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财产、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司的主营业务是中间体、兽用原料药及制剂的研发、生产和销售。公司拥有完整的研发、采购、生产、销售流程，独立的生产经营场所以及采购、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司业务独立。 （二）资产完整情况 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所。公司资产独立完整、产权明晰，关联方应收应付款项金额较小，且用于正常生产经营活动。截至本公开转让说明书签署之日，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公 司资金、资产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排，不存在股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其它资源的行动。公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人员任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其它企业中兼职。 截至 2016 年 8 月 31 日，公司共有员工 273 名，公司与 266 名员工签订了《劳动合同》，与 7 名员工签订了《返聘协议》。公司为 213 名员工缴纳了社会基本 保险，6 名员工因新入职尚未办理社会保险，7 名员工在原单位办理社会保险及 40 名员工已在户籍所在地参加新型农村合作医疗及新型农村社会养老保险，自愿放弃公司为其缴纳城镇职工社会保险，并已签署声明“自愿放弃龙翔药业为本人缴纳社会保险”，公司尊重相关员工的意愿。公司为 15 名员工缴纳了住房公积金，有 258 名员工未缴纳住房公积金，其中 180 人为农业户口，有自建房屋无在市区购房的需求，另外 78 人自愿放弃公司为其缴纳住房公积金。公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业完全分开；不存在对关联方的依赖，不影响公司的持续经营能力。 六、同业竞争情况及其承诺 （一）同业竞争情况 公司控股股东瑞普生物、实际控制人李守军先生控制的除本公司外的其他企业： 1、湖南瑞普动物药业有限公司湖南瑞普动物药业有限公司持有长沙市工商行政管理局核发的统一社会信 用代码为91430100395159306H 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 湖南瑞普动物药业有限公司 类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 住所 长沙经济技术开发区盼盼路 7 号综合楼一楼 101 房 法定代表人 徐雷 注册资本 200 万元整 成立日期 2014 年 08 月 04 日 营业期限 2014 年 08 月 04 日至 2064 年 08 月 03 日经营范围兽药经营；兽用生物制品、兽用器械、饲料的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 瑞普生物持股 100% 2、湖南中岸投资置业有限公司湖南中岸投资置业有限公司持有长沙市工商行政管理局核发的统一社会信 用代码为 91430100395155890P 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 湖南中岸投资置业有限公司 类型 有限责任公司 住所 长沙经济技术开发区盼盼路 7 号 法定代表人 贺光平 注册资本 3，000 万元整 成立日期 2014 年 07 月 31 日 营业期限 2014 年 07 月 31 日至 2044 年 07 月 30 日经营范围 房地产的开发、经营；物业管理；以自有资产进行房地产业、城市基础设施项目、交通能源产业、文化旅游产业、矿业及高新技术项目的投资、餐饮、酒店业的投资管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；农副产品的加工、收购及机电设备、电器产品、建筑材料的销售；仓储服务；物流信息服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)股权结构 瑞普生物持股 55.66%，湖南亚泰生物发展有限公司持股 17.91%，景鹏控股集团有限公司持股 26.20%，田红梅持股 0.23% 3、天津瑞久创业投资管理有限公司天津瑞久创业投资管理有限公司持有天津市自由贸易试验区市场和质量监 督管理局与天津市国家税务局核发的注册号为 120116000145117 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 天津瑞久创业投资管理有限公司 类型 有限责任公司住所 天津自贸区（空港经济区）环河北路与中心大道交口空港商务园西区 2-1-301室 法定代表人 孙铭 注册资本 500 万元整 成立日期 2012 年 12 月 07 日 营业期限 2012 年 12 月 07 日至 2032 年 12 月 06 日经营范围受托管理创业投资企业；为创业投资企业提供投资管理服务；为创业企业提供管理和咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 瑞普生物持股 70%，天津创业投资管理有限公司持股 30% 4、山西瑞象生物药业有限公司山西瑞象生物药业有限公司持有山西省工商行政管理局核发的统一社会信 用代码为 91140100056274262F 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 山西瑞象生物药业有限公司 类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 住所 太原经济技术开发区大昌南路 15 号 法定代表人 段建华 注册资本 5，000 万元整 成立日期 2012 年 11 月 06 日 营业期限 2012 年 11 月 06 日至 2034 年 11 月 05 日经营范围 动物药品的研究、技术开发、生产、销售；企业信息咨询；添加剂预混饲料的销售。（依法须经批准的项目；经相关部门批准后方可开展经营活动）股权结构 瑞普生物持股 38.28%，文水县锦绣农牧发展有限公司持股 35.67%，段建华持股 13.05%，曹贵东持股 13.00% 5、天津赛瑞多肽科技有限公司 天津赛瑞多肽科技有限公司持有天津市滨海新区工商行政管理局核发的注 册号为 120116000073027 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 天津赛瑞多肽科技有限公司 类型 有限责任公司 住所 天津空港经济区经二路 225 号航空产业园 1 号厂房 A 区 2 层西侧 法定代表人 杨保收 注册资本 3，000 万元整 成立日期 2011 年 10 月 19 日 营业期限 2011 年 10 月 19 日至 2041 年 10 月 18 日经营范围 多肽合成仪、生化仪器、化学试剂、生物产品的研发、生产、销售；多肽合成仪、生化仪器修理修配服务（以上不含危险化学品、食品、药品、医疗器械）；技术咨询和转让；国际贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 瑞普生物持股 66.67%，上海赛瑞生化科技有限公司持股 33.33% 6、湖南中岸生物药业有限公司湖南中岸生物药业有限公司持有湖南省工商行政管理局核发的注册号为 430000000069695 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 湖南中岸生物药业有限公司 类型 有限责任公司 住所 长沙市经济技术开发区盼盼路 7 号 法定代表人 李守军 注册资本 10，961.5727 万元整 成立日期 2010 年 03 月 17 日 营业期限 2010 年 03 月 17 日至 2040 年 03 月 16 日经营范围 胚毒活疫苗生产线、细胞毒活疫苗生产线（2 条）、细菌活疫苗生产线、猪瘟活疫苗（兔源）生产线、胚毒灭活疫苗生产线、细胞毒灭活疫苗生产线、细菌灭活疫苗生产线的生产；本厂生产兽用生物制品经营；畜禽生物技术产品及动植物激素开发、技术转让及咨询、服务，经济信息咨询；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；以自有资产进行高科技产业项目的投资。（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）股权结构 瑞普生物持股 55.89%，湖南亚泰生物发展有限公司持股 17.91%，景鹏控股集团有限公司持股 26.20%。 7、广州市华南农大生物药品有限公司 广州市华南农大生物药品有限公司持有广州市增城工商行政管理局核发的 统一社会信用代码为 91440183769537704R 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 广州市华南农大生物药品有限公司 类型 其他有限责任公司 住所 广州市增城增江街东区高科技工业基地 法定代表人 梁昭平 注册资本 3，684 万元整 成立日期 2004 年 12 月 08 日 营业期限 2004 年 12 月 08 日至长期经营范围 兽用药品制造;生物药品制造;兽用药品销售;农业技术推广服务;农业技术 开发服务;农业技术咨询、交流服务;农业技术转让服务;生物技术推广服务;生物技术开发服务;生物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;饲料添加剂零售;饲料添加剂批发;药品研发;企业自有资金投资;(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)股权结构 瑞普生物持股 70.25%，广东省动物防疫物资储备中心持股 3.82%，广东华农大资产经营有限公司持股 22.93%，梁昭平持股 3% 8、瑞普（保定）生物药业有限公司瑞普（保定）生物药业有限公司持有保定市工商行政管理局核发的统一社会 信用代码为 91130600734353016U 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 瑞普（保定）生物药业有限公司 类型 有限责任公司（法人独资） 住所 河北省保定工业园区腾飞路 793 号 法定代表人 朱秀同 注册资本 12，670.7543 万元整 成立日期 2001 年 12 月 25 日 营业期限 2001 年 12 月 25 日至 2051 年 12 月 24 日经营范围 胚毒活疫苗生产线、细胞毒活疫苗生产线（3 条）、细菌活疫苗生产线、胚毒灭活疫苗生产线、细胞毒灭活疫苗生产线（2 条）、细菌灭活疫苗生产线、猪瘟活疫苗（兔源）生产线、诊断制品生产线，销售本公司生产的产品。畜禽生物技术产品的开发、技术咨询与服务及相关技术的转让。自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他货物的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 瑞普生物持股 100% 、内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司持有包头市工商行政管理局稀土高新技术产业开发区分局核发的统一社会信用代码为 91150291701490487D 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 类型 其他有限责任公司 住所 内蒙古自治区包头稀土高新区炽盛路 13 号 法定代表人 李旭东 注册资本 1，558 万元整 成立日期 2000 年 01 月 24 日 营业期限 2000 年 01 月 24 日至 2035 年 01 月 24 日经营范围 兽用中西药物制剂（有效期至 2016 年 4 月 25 日）；添加剂预混合饲料生产；畜产品加工；化工产品（不含危险品）、建材的销售。（国家法律法规规定应经审批的未获审批前不得经营）股权结构 瑞普生物持股 51.00%，北京九州大地生物技术集团股份有限公司持股 37.70%，任勇持股 11.30% 10、瑞普（天津）生物药业有限公司瑞普（天津）生物药业有限公司持有天津市东丽区市场和质量监督管理局与 天津市国家税务局核发的注册号为 120000400001958 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 瑞普（天津）生物药业有限公司 类型 有限责任公司（法人独资） 住所 天津市东丽区六经路 6 号 法定代表人 李旭东 注册资本 8，500 万元整 成立日期 1998 年 08 月 03 日 营业期限 1998 年 08 月 03 日至 2018 年 08 月 02 日经营范围 生物技术开发、咨询、服务；粉针剂、粉剂/散剂（含中药提取）/预混剂、片剂/颗粒剂（含中药提取）、最终灭菌小容量注射剂（含中药提取）、最终灭菌大容量非静脉注射剂（含中药提取）、非最终灭菌大容量注射剂、口服溶液剂（含中药提取）、消毒剂（液体）、饲料添加剂、添加剂预混合饲料生产及销售；法律法规允许经营的进出口业务；动物用洗化用品（药品除外）、动物外用护理用品生产及销售；农产品收购；普通货运。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股权结构 瑞普生物持股 100% 11、天津瑞普高科生物药业有限公司 已于 2016 年 2 月 5 日经天津市西青区市场和质量监督管理局批准予以批准注销。 12、山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司持有山西省晋中市工商行政管理局 核发的统一社会信用代码为 91140108660402646M 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 类型 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所 山西省晋中市榆次区郭家堡乡王村（晋中农校旧址)法定代表人 曹贵东 注册资本 1，000 万元整 成立日期 2007 年 03 月 26 日 营业期限 2007 年 03 月 26 日至 2017 年 03 月 19 日经营范围 兽药、添加剂预混合饲料的生产、销售；动物药品及饲料添加剂的研发； 企业信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 山西瑞象生物药业有限公司持股 100% 13、天津瑞普投资有限公司天津瑞普投资有限公司持有天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局 核发的统一社会信用代码为 91120110668804615D 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 天津瑞普投资有限公司 类型 有限责任公司住所 天津自贸试验区（空港经济区）环河北路与中心大道交口空港商务园西区 2-1-301 法定代表人 李守军 注册资本 3，000 万元整 成立日期 2007 年 11 月 02 日 营业期限 2007 年 11 月 02 日至 2027 年 11 月 01 日 经营范围以自有资金对高新技术产业投资及相关信息咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股权结构 李守军持股 68.04%，周仲华持股 2.00%，梁武持股 13.13%，鲍恩东持股 5.47%，李旭东持股 4.80%，苏雅拉达莱持股 6.56% 14、天津瑞普典当有限公司天津瑞普典当有限公司持有天津市东丽区市场和质量监督管理局核发的统 一社会信用代码为 91120110666118478P 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 天津瑞普典当有限公司 类型 有限责任公司 住所 天津市东丽区先锋路 45 号 法定代表人 李守军 注册资本 2，000 万元整 成立日期 2007 年 09 月 18 日 营业期限 2007 年 09 月 18 日至 2027 年 09 月 17 日经营范围动产质押典当业务；财产权利质押典当业务；房地产（外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外）抵押典当业务；限额内绝当物品的变卖、鉴定评估及咨询服务；商务部依法批准的其他典当业务（许可经营项目的经营期限以许可证为准）。（涉及国家有专项专营规定的，按规定执行；涉及行业许可的，凭许可证或批准文件经营）股权结构 天津瑞普投资有限公司持股 92%，天津瑞佳商务信息咨询有限公司持股 8% 15、天津瑞康桥医药技术开发有限公司天津瑞康桥医药技术开发有限公司持有天津市滨海新区工商行政管理局核 发的注册号为 120116000138706 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 天津瑞康桥医药技术开发有限公司 类型 有限责任公司 住所 天津空港经济区环河北路与中心大道交口空港商务园西区 2-1-102 法定代表人 李守军 注册资本 333.333 万元整 成立日期 2012 年 10 月 19 日 营业期限 2012 年 10 月 19 日至 2032 年 10 月 18 日经营范围 生物医药技术的研发、服务、成果转让；药品、食品、保健品的开发研究、医药技术服务、技术成果转让；自营和代理货物及技术的进出口；医疗器械批发（以中华人民共和国医疗器械经营企业许可证核定的内容为准）； 医疗器械的技术开发、咨询、服务、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 天津瑞普投资有限公司持股 70%，姜庆汶持股 30% 16、中瑞华普科技有限公司中瑞华普科技有限公司持有天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局 核发的统一社会信用代码为 91120116055292792P 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 中瑞华普科技有限公司 类型 有限责任公司住所 天津自贸试验区（空港经济区）环河北路与中心大道交口空港商务园西区 2-1-101 法定代表人 李守军 注册资本 9，613.778847 万元整 成立日期 2012 年 11 月 20 日 营业期限 2012 年 11 月 20 日至 2032 年 11 月 19 日经营范围生物技术的研发、咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股权结构 李守军持股 68.53%，梁武持股 13.67%，鲍恩东持股 3.87%，周仲华持股 2.08%，李旭东持股 5.00%，苏雅拉达来持股 6.84% 17、瑞派宠物医院管理股份有限公司瑞派宠物医院管理股份有限公司持有天津市滨海新区市场和质量监督管理 局核发的统一社会信用代码为 91120000058736889L 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 瑞派宠物医院管理股份有限公司 类型 股份有限公司 住所 天津经济技术开发区第四大街 5 号生物医药研发大厦 A 座二层 法定代表人 李守军 注册资本 18，269.25 万元整 成立日期 2012 年 12 月 27 日 营业期限 2012 年 12 月 27 日至 2032 年 12 月 26 日经营范围宠物医院的资产管理和经营管理；宠物医院的信息咨询服务及形象设计 （以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理。）股权结构 瑞普生物持股 13.04%，中瑞华普科技有限公司持股 40.02%，赖晓云持股 4.48%，杨雪松持股 2.82%，岳晋平持股 1.09%，孙铭持股 1.09%，王凤萍 持股 0.55%，苗宝奇持股 6.08%，唐岩持股 4.12%，鄢长庆持股 4.38%，项 彦君持股 1.19%，张圆持股 2.74%，喻信益持股 1.17%，陈志中持股 0.78%，谢建蒙持股 0.73%，沈志武持股 0.73%，黄平华持股 1.00%，刘领汉持股2.00%，李惠莹持股 0.36%，杨明持股 1.94%，天津瑞富投资合伙企业（有限合伙）持股 8.70% 18、北京博莱得利生物技术有限责任公司北京博莱得利生物技术有限责任公司持有北京市工商行政管理局海淀分局 核发的统一社会信用代码为 91110108690822705P 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 北京博莱得利生物技术有限责任公司 类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 住所 北京市海淀区西四环中路甲 59-2 号 341 室 法定代表人 王宏伟 注册资本 1，000 万元整 成立日期 2009 年 06 月 16 日 营业期限 2009 年 06 月 16 日至 2029 年 06 月 15 日经营范围技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）股权结构 瑞普生物持股 45%，张纯玲持股 10%，王宏伟持股 45% 19、山东多亚多生物科技有限公司 山东多亚多生物科技有限公司因未进行工商年检，已于 2006 年 12 月 31 日被吊销营业执照，目前该公司尚未被清理。 20、天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）持有天津市南开区市 场和质量监督管理局核发的注册号为 120104000294851 的《营业执照》，其基本情况如下： 公司名称 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） 类型 有限合伙企业 住所 天津市南开区科研西路 8 号内 516-7 室（科技园） 执行事务合伙人 天津瑞久创业投资管理有限公司（委派代表：杨建伟） 注册资本 25，000 万元整 成立日期 2014 年 11 月 05 日 营业期限 2014 年 11 月 05 日至 2021 年 11 月 04 日经营范围 创业投资业务（上市企业除外）；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）出资构成 瑞普生物出资占比 35%，国投高科技投资有限公司出资占比 20%，天津科技融资控股集团有限公司出资占比 20%，天津南开区苑鑫创业投资有限公司出资占比 20%，李守军出资占比 4%，天津瑞久创业投资管理有限公司出资占比 1% 上述龙翔药业的众多关联方中，根据主营业务划分，涉及到房地产、金融、投资管理、投资、典当、技术开发、宠物医疗、兽用生物制品（疫苗）、兽用药物（制剂）、中间体及兽用原料药、投资及管理、生化仪器等行业。具体情况及分析如下： 主营业务类别 公司名称 与龙翔药业关系 同业竞争说明兽用生物制品（疫苗） 天津瑞普生物技术有限公司 控股股东不存在同业竞争湖南瑞普动物药业有限公司 受同一控股股东控股企业瑞普（保定）生物药业有限公司湖南中岸生物药业有限公司广州市华南农大生物药业有限公司 兽用药物（制剂）山西瑞象生物药业有限公司 受同一控股股东控股企业不存在同业竞争瑞普（天津）生物药业有限公司内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司控股股东孙公司 投资、管理、咨询类湖南中岸投资置业有限公司 受同一控股股东控股企业不存在同业竞争天津瑞久创业投资管理有限公司 天津瑞普投资有限公司 受同一实际控制人 控制的企业 中瑞华普科技有限公司天津瑞济生物医药产业创业投 资合伙企业（有限合伙） 控股股东参股、联营企业 典当 天津瑞普典当有限公司 受同一实际控制人控制的企业不存在同业竞争 生化仪器天津赛瑞多肽科技有限公司 受同一控股股东控 股企业 不存在同业竞 争 天津瑞康桥医药技术开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业宠物医疗瑞派宠物医院管理股份有限公司 受同一实际控制人 控制的企业 不存在同业竞 争 北京博莱得利生物技术有限责任公司 控股股东参股、联营企业 龙翔药业是控股股东和实际控制人控制的企业中唯一生产、销售中间体及兽用原料药的公司，公司约 80%的收入来源于中间体及兽用原料药的生产、销售。 此外，龙翔药业约有 20%的收入来源于制剂的生产、销售。 上表中兽用药物（制剂）生产、销售公司的产品用于对禽类、牛羊及猪的预防和治疗，而龙翔药业是唯一生产、销售水产用制剂的公司，且其有货物进出口资质，可以将制剂销往海外市场，其他公司的产品只可在境内销售。龙翔药业在国内销售的非水产用制剂为大包装，面向制剂生产企业，制剂生产企业经过加工处理后再销售给终端客户，而其他公司生产销售的制剂为小包装产品，直接面向终端客户。 针对报告期内龙翔药业应客户需求在国内定制化生产销售了少量非水产养 殖动物用小包装制剂的情况，同时为了避免未来潜在的同业竞争，控股股东瑞普生物出具承诺：“1、仅允许龙翔药业从事中间体、兽用原料药的生产、销售活动；2、仅允许龙翔药业从事水产用制剂的生产、销售活动；3、仅允许龙翔药业从事 出口制剂的生产、销售活动；4、仅允许龙翔药业从事大包装制剂的生产、销售活动”。 龙翔药业未来仍将专注于兽用原料药的生产和销售，并积极开拓海外市场，扩大产品的市场覆盖率，提高海外收入占比。根据中国兽药协会发布的《兽药产业发展报告（2015 年度）》，2015 年，原料药市场销售规模 94.82 亿元，原料药出口额 18.82 亿元，化药制剂出口 11.67 亿元。公司在原料药市场仍有较大上升空间，持续拓展海外市场有利于公司未来业绩的提升。上述市场划分的确定，不会对龙翔药业的主营业务收入产生影响。 为避免今后出现同业竞争的情形，实际控制人李守军出具了《避免同业竞争承诺函》，公司实际控制人李守军已书面承诺不从事与公司构成同业竞争的生产经营活动，并承诺今后将采取有效措施避免与公司产生同业竞争。 为防范未来公司控股股东、实际控制人等通过影响公司经营决策、通过不当输送利益、关联交易等方式损害公司利益或其他投资者利益的潜在风险，公司已经根据《公司法》的规定，制定并审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资融资管理制度》、《总经理工作细则》等公司治理制度，对公司对外担保、重大投资、关联方交易等重要事项均进行了相应的规定，严格按照相关制度的规定对重大事项进行决策与执行，防止公司及控股子公司的董事、高级管理人员占用或转移公司资金、资产及其他资源。 （二）关于避免同业竞争的承诺公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺如下： 1、将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争 的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 2、在持有公司股份期间，本承诺为有效之承诺。 3、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 七、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业损害的说明 （一）控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占款情况 截至本公开转让说明书出具日，不存在关联方占款问题。 （二）为关联方担保情况 截至本公开转让说明书出具日，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。 （三）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排 公司为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，在《公司章程》中规定了公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其对公司的控制地位损害公司和其他股东的利益。 八、董事、监事、高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员及其直系亲属直接或间接持有公司股份的情况 姓名 职务直接持股总额 （股）直接持股比例 （%）间接持股总额 （股）间接持股比例 （%）锁定股份数量（股）锁定比例 （%） 胡文强 董事长 216，339 0.19 29，272 0.03 245，611 0.22李守军 董事、实际控制人 0 0.00 33，353，433 29.21 33，353，433 29.21陈清平 董事、总经理、核心技术人员 973，524 0.85 2，405，527 2.11 3，379，051 2.96 李旭东 董事 0 0.00 2，213，926 1.94 2，213，926 1.94屈晓健董事董事会秘书 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 徐健 监事会主席 0 0.00 0 0.00 0 0.00 刘堂安 职工代表监事 0 0.00 0 0.00 0 0.00 郑峰 监事 0 0.00 1，741，503 1.53 1，741，503 1.53 李移民 财务总监 432，677 0.38 0 0.00 432，677 0.38 吴祖彰 副总经理 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47王铭宏 副总经理、核心技术人员 378，593 0.33 0 0.00 378，593 0.33 林子川 副总经理 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 张登欧 副总经理 540，847 0.47 0 0.00 540，847 0.47 除上述董事、监事、高级管理人员直接、间接持有公司股份外，无其他董事、监事、高级管理人员的直系亲属以任何方式直接或间接持有公司股份的情况。 （二）相互之间存在亲属关系情况 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （三）与申请挂牌公司签订重要协议或做出重要承诺情况 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞争的承诺函；公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形，公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺；公司高级管理人员就从关联企业领取报酬及其他情况出具了声明及承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股 份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （四）在其他单位兼职情况 姓名 担任职务 兼职单位 兼职职务 李守军 董事 湖南中岸生物药业有限公司 董事长 内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 董事 天津瑞普投资有限公司 董事长 天津瑞普典当有限公司 董事长 天津瑞久创业投资管理有限公司 董事 中瑞华普科技有限公司 董事长 瑞派宠物医院管理股份有限公司 董事长 天津瑞康桥医药技术开发有限公司 董事长 天津瑞普生物技术股份有限公司 董事长、总经理胡文强 董事长 湖南中岸生物药业有限公司 董事 山西瑞象生物药业有限公司 董事 广州市华南农大生物药品有限公司 董事 天津瑞普生物技术股份有限公司 董事、副总经理李旭东 董事 瑞普（天津）生物药业有限公司 执行董事 内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 董事长 山西瑞象生物药业有限公司 董事 天津瑞普投资有限公司 董事 中瑞华普科技有限公司 监事 天津瑞普生物技术股份有限公司 董事、副总经理徐健 监事会主席 湖南中岸生物药业有限公司 监事 天津瑞普生物技术股份有限公司 董事会秘书 陈清平 董事、总经理武穴市中小企业融资担保有限责任公司 董事 武穴龙康 执行事务合伙人 郑峰 监事 武汉合中和装饰设计工程有限公司 监事 现任董事、监事、高级管理人员不存在违反法律法规规定或章程约定的董事、监事、高管义务的情形；最近 24 个月内不存在重大违法违规行为；公司董事、监事、高管合法合规。 公司董事、监事、高级管理人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷；不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 （五）对外投资与申请挂牌公司存在利益冲突的情况 公司董事、监事、高级管理人员对外投资情况如下： 1、董事李守军对外投资企业情况： 序号 公司名称 持股比例 1 天津瑞普投资有限公司 68.04% 2 中瑞华普科技有限公司 68.53% 3 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） 4.00% 4 天津瑞普生物技术股份有限公司 42.65% 2、董事长胡文强对外投资企业情况： 序号 公司名称 持股比例 1 天津瑞普生物技术股份有限公司 0.04% 3、董事李旭东对外投资企业情况： 序号 公司名称 持股比例 天津瑞普投资有限公司 4.80% 2 中瑞华普科技有限公司 5.00% 3 天津瑞普生物技术股份有限公司 2.83% 4、董事陈清平对外投资企业情况： 序号 公司名称 持股比例 1 武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 14.06% 5、监事郑峰对外投资企业情况： 序号 公司名称 持股比例 1 武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 10.18% 2 武汉合中和装饰设计工程有限公司 80.00% 6、财务总监李移民对外投资企业情况： 序号 公司名称 持股比例 1 湖北民为天餐饮管理有限公司 30.00% 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员不存在对外投资情况，因此与公司不存在利益冲突关系。 （六）最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责情况 公司董事、监事、高级管理人员最近两年不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、不存在受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。 九、近两年董事、监事、高级管理人员的变动情况 （一）董事变动情况 2014 年 3 月，公司董事会成员为徐雷、李守军、胡文强、陈清平、王铭宏，其中，徐雷担任公司董事长；2016 年 6 月 16 日，公司股东大会选举胡文强、李守军、陈清平、李旭东、屈晓健为公司董事，选举胡文强为公司董事长。 （二）监事变动情况 0 年 12 月，公司监事会成员为徐健、张凯、甘明、赵勇、戴雪云，其中，甘明为监事会主席；2016 年 6 月 16 日，公司股东大会选举徐健、郑峰为股东代表监事，与公司职工代表大会选举的职工代表监事刘堂安组成公司监事会，选举徐健担任监事会主席。 （三）高级管理人员变动情况 2009 年 4 月，董事会聘请陈清平为总经理；2016 年 6 月 16 日，公司董事会 聘任陈清平为总经理，聘任吴祖彰、王铭宏、林子川、张登欧为副总经理，聘任李移民为财务总监，聘任屈晓健为董事会秘书。 最近两年，公司董事、监事、高级管理人员发生了变动，主要原因为：公司整体变更为股份公司。但上述变动中，核心董事会成员及管理人员未发生变化，对公司持续经营不产生影响。 第四节 公司财务 一、财务报表资产负债表 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 29，935，476.57 24，570，939.33 15，273，477.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 应收票据 644，600.00 571，301.70 1，357，100.00 应收账款 26，018，840.52 14，588，980.10 13，039，056.16 预付款项 3，530，803.72 4，899，218.91 9，963，167.44 应收利息 43，395.20 46，854.17应收股利 其他应收款 1，736，568.03 450，321.49 1，507，074.57 存货 59，415，283.57 55，197，589.20 56，438，706.55划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42，151.78 16，819.78 2，162，418.49 流动资产合计 121，367，119.39 100，342，024.68 99，741，000.72 非流动资产： 可供出售金融资产 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 固定资产 31，831，337.92 32，074，774.34 33，329，113.42 在建工程 43，448，619.03 32，796，169.36 17，837，755.38工程物资 项目 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日固定资产清理生产性生物资产油气资产 无形资产 14，644，236.89 13，817，813.88 5，641，041.95 开发支出 5，115，335.75 5，299，260.79 4，699，260.79商誉长期待摊费用 递延所得税资产 792，897.84 624，073.37 586，058.04其他非流动资产 非流动资产合计 103，307，427.43 92，087，091.74 69，568，229.58 资产总计 224，674，546.82 192，429，116.42 169，309，230.30 资产负债表（续表） 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 20，500，000.00 17，000，000.00 25，000，000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 应付票据 29，990，000.00 30，000，000.00 5，000，000.00 应付账款 31，361，470.45 20，940，511.58 17，791，179.82 预收款项 1，307，475.72 1，463，355.80 8，208，447.35 应付职工薪酬 2，798，540.70 2，714，127.23 1，164，976.57 应交税费 3，983，412.29 1，341，659.48 792，687.81 应付利息 25，825.00 21，400.00 50，000.00 应付股利 7，432，768.30 6，959，000.00 3，329，400.00 其他应付款 1，201，815.46 17，657，794.11 18，445，605.27划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债 利润表 单位：元 流动负债合计 98，601，307.92 98，097，848.20 79，782，296.82 非流动负债： 长期借款应付债券 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 递延收益 2，500，000.00 2，500，000.00 2，500，000.00 递延所得税负债 146，114.39 134，905.20其他非流动负债 非流动负债合计 2，646，114.39 2，634，905.20 2，500，000.00 负债合计 101，247，422.31 100，732，753.40 82，282，296.82 所有者权益： 实收资本 114，189，233.00 72，000，000.00 72，000，000.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积 2，739，004.69 260，404.38 260，404.38 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 2，713，595.84 1，846，652.89 一般风险准备 未分配利润 6，498，886.82 16，722，362.80 12，919，876.21 股东权益合计 123，427，124.51 91，696，363.02 87，026，933.48 负债和股东权益总计 224，674，546.82 192，429，116.42 169，309，230.30 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 一、营业收入 110，426，833.04 142，352，945.14 106，556，368.00 减：营业成本 77，014，054.46 106，574，614.57 87，497，942.53 营业税金及附加 623，881.68 594，103.89 286，860.31 销售费用 4，651，024.79 9，932，359.14 4，646，617.73 管理费用 14，707，814.11 14，523，476.39 9，338，722.75 财务费用 1，175，424.54 1，179，131.06 1，567，102.77 资产减值损失 1，121，071.34 282，035.51 138，568.84加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“-”号填列） 312，500.00 325，000.00 325，000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11，446，062.12 9，592，224.58 3，405，553.07 加：营业外收入 1，465，455.30 504，032.00 4，017，800.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 168，800.56 51，914.20 204，710.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12，742，716.86 10，044，342.38 7，218，643.07 减：所得税费用 1，514，370.73 1，374，912.84 1，077，787.50 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 11，228，346.13 8，669，429.54 6，140，855.57 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 11，228，346.13 8，669，429.54 6，140，855.57现金流量表 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97，917，962.34 133，055，917.51 102，649，272.72 收到的税费返还 278，439.40 886，788.62 920，163.57收到其他与经营活动有关的现金 1，828，642.37 2，570，033.79 8，386，249.19 经营活动现金流入小计 100，025，044.11 136，512，739.92 111，955，685.48 购买商品、接受劳务支付的现金 58，601，267.02 69，411，593.71 68，644，975.65支付给职工以及为职工支付的现金 11，041，170.72 14，613，943.94 13，202，641.94 支付的各项税费 3，211，273.73 3，426，980.83 2，631，448.08支付其他与经营活动有关的现金 20，714，226.76 16，497，418.62 19，993，830.57 经营活动现金流出小计 93，567，938.23 103，949，937.10 104，472，896.24经营活动产生的现金流量净额 6，457，105.88 32，562，802.82 7，482，789.24 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 312，500.00 325，000.00 325，000.00 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16，000.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 328，500.00 325，000.00 325，000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12，998，381.23 14，335，730.16 11，738，923.14投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12，998，381.23 14，335，730.16 11，738，923.14投资活动产生的现金流量净额 -12，669，881.23 -14，010，730.16 -11，413，923.14 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 21，121，886.00 取得借款收到的现金 15，500，000.00 27，000，000.00 34，500，000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 14，500，000.00 2，550，000.00 筹资活动现金流入小计 51，121，886.00 29，550，000.00 34，500，000.00 偿还债务支付的现金 19，000，000.00 34，000，000.00 29，500，000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1，043，965.65 2，255，364.78 2，260，698.81支付其他与筹资活动有关的现金 17，487，000.00 16，500，000.00 2，670，000.00 筹资活动现金流出小计 37，530，965.65 52，755，364.78 34，430，698.81筹资活动产生的现金流量净额 13，590，920.35 -23，205，364.78 69，301.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7，378，145.00 -4，653，292.12 -3，861，832.71 加：期初现金及现金等价物余额 8，070，185.39 12，723，477.51 16，585，310.22 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 六、期末现金及现金等价物余额 15，448，330.39 8，070，185.39 12，723，477.51 注：上表中筹资活动里取得借款收到的现金和偿还债务支付的现金为短期借款的变动以及其他应付款中关联方有息拆借部分变动金额。 所有者权益变动表 1、2016 年 1-8 月 单位：元项目 2016 年 1-8 月实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合 计 优先股永续债其他 一、上年年末余额 72，000，000.00 260，404.38 2，713，595.84 16，722，362.80 91，696，363.02 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年年初余额 72，000，000.00 260，404.38 2，713，595.84 16，722，362.80 91，696，363.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42，189，233.00 2，478，600.31 -2，713，595.84 -10，223，475.98 31，730，761.49 （一）综合收益总额 11，228，346.13 11，228，346.13 （二）所有者投入和减少资本 18，089，210.00 3，032，676.00 21，121，886.00 1、所有者投入的资本 18，089，210.00 3，032，676.00 21，121，886.00 2、其他权益工具持有者投入资本 项目 2016 年 1-8 月实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合 计 优先股永续债其他 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 -619，470.64 -619，470.64 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -619，470.64 -619，470.64 4、其他 （四）所有者权益内部结转 24，100，023.00 -554，075.69 -2，713，595.84 -20，832，351.47 1、资本公积转增资本 554，080.38 -554，080.38 2、盈余公积转增资本 2，713，595.84 -2，713，595.84 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 20，832，346.78 4.69 -20，832，351.47 （五）专项储备 1、本期提取 项目 2016 年 1-8 月实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合 计 优先股永续债其他 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 114，189，233.00 2，739，004.69 6，498，886.82 123，427，124.51 2、2015 年度 单位：元项目 2015 年度实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益 合计 优先股永续债其他 一、上年年末余额 72，000，000.00 260，404.38 1，846，652.89 12，919，876.21 87，026，933.48 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年年初余额 72，000，000.00 260，404.38 1，846，652.89 12，919，876.21 87，026，933.48 项目 2015 年度实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益 合计 优先股永续债其他 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 866，942.95 3，802，486.59 4，669，429.54 （一）综合收益总额 8，669，429.54 8，669，429.54 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 866，942.95 -4，866，942.95 -4，000，000.00 1、提取盈余公积 866，942.95 -866，942.95 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -4，000，000.00 -4，000，000.00 4、其他 项目 2015 年度实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益 合计 优先股永续债其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 72，000，000.00 260，404.38 2，713，595.84 16，722，362.80 91，696，363.02 3、2014 年度 单位：元项目 2014 年度 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合 优先股永续债其他 存股 合收益 储备 风险准备计 一、上年年末余额 72，000，000.00 260，404.38 1，232，567.33 9，393，106.20 82，886，077.91 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年年初余额 72，000，000.00 260，404.38 1，232，567.33 9，393，106.20 82，886，077.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 614，085.56 3，526，770.01 4，140，855.57 （一）综合收益总额 6，140，855.57 6，140，855.57 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 614，085.56 -2，614，085.56 -2，000，000.00 1、提取盈余公积 614，085.56 -614，085.56 2、提取一般风险准备 项目 2014 年度实收资本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合 计 优先股永续债其他 3、对股东的分配 -2，000，000.00 -2，000，000.00 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 72，000，000.00 260，404.38 1，846，652.89 12，919，876.21 87，026，933.48 二、审计意见公司聘请的具有证券期货相关业务资格的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报表（包括 2016 年 8 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年 1-8 月、2015 年度、2014 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注）实施审计，并出具了“瑞华审字【2016】 01320192 号”审计报告，审计意见为标准无保留意见。 三、财务报表编制基础及合并范围变化情况 （一）财务报表编制基础 公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。报告期内财务报表按照企业会计准则以持续经营为基础编制。 （二）合并范围 1、合并报表范围确认原则 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。根据企业会计准则的规定，对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 2、合并报表范围变化公司在报告期内无纳入合并范围的控股子公司或其他企业。 四、主要会计政策和会计估计 （一）遵循的会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 8 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的财务状况与 2016 年 1-8 月、2015 年度及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，2016年中期财务报告的截止日期为 2016 年 8 月 31 日。 （三）营业周期正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （七）金融工具在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.公司 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 、金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （九）存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本公开转让说明书“第四节 财务报表”之“四、主要会计政策和会计估计”之“（七）金融工具”。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 生产设备 年限平均法 10-12 10.00 9.00-7.50 运输设备 年限平均法 5-8 10.00 18.00-11.25 电子及其他设备 年限平均法 5-8 10.00 18.00-11.25预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本公开转让说明书“第四节 财务报表”之“四、主要会计政策和会计估计”之“（十五）长期资产减值”。4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十二）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本公开转让说明书“第四节 财务报表”之“四、主要会计政策和会计估计”之“（十五）长期资产减值”。（十三）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十四）无形资产 1、无形资产无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2、研究与开发支出公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 具体来看，公司开发支出各项目同时满足下列条件时开始资本化，并确认为无形资产： ①公司自行进行研究开发项目，以取得临床批件作为开始计入开发支出的标准； ②公司与外部机构合作开发的项目，根据合同内容按照预期可取得专利证书（或非专利技术）作为计入开发支出的标准； ③公司一般以获得生产批文或专利证书且可规模化生产作为达到预定可使用状态结转无形资产的标准。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本公开转让说明书“第四节 财务报表”之“四、主要会计政策和会计估计”之“（十五）长期资产减值”。（十五）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十六）职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十七）收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司主要以销售商品为主，公司收入确认原则具体说明如下： ①国内销售：公司按照与客户签订的销售合同、订单发货，送达客户或由客户验收后，公司在取得相应凭据时确认收入； ②出口销售：自营出口销售公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭销售合同以及报关单据确认收入。代理出口销售公司按照与贸易商签订的合同、订单等的要求，在商品交付贸易商并由其指定外贸仓库办妥签收手续后，公司凭签收单确认收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （十八）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 、坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4、可供出售金融资产减值公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 5、长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 6、折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7、开发支出 确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整 8、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 9、所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、主要税项 （一）公司主要税项 税种 具体税率情况增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 堤防维护费 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 （二）税收优惠情况 公司于 2011 年 10 月 28 日被认定为高新技术企业，证书编号为 GF201142000330，有效期 3 年。依据武穴市地方税务局出具的证明，公司于 2012 年至 2014 年享受 15%的所得税优惠税率。 公司于 2015 年 10 月 28 日继续被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201542000086，有效期 3 年。依据武穴市地方税务局出具的证明，公司于 2015 年至 2017 年享受 15%的所得税优惠税率。 公司 2015 年研发投入为 1，715，565.46 元，占 2015 年营业收入比例为 1.21%； 公司 2014 年研发投入为 976，794.52 元，占 2014 年营业收入比例为 0.92%。报告期内，公司研发投入占营业收入的的比例不符合《高新技术企业认定管理办法》中关于研发投入的要求，或存在高新技术企业证书期满复审不能通过的情况。公司实际情况与高新技术企业认定申报材料存在差异，报告期内公司享受 15%的企业所得税优惠税率存在瑕疵。 （三）其他说明 根据湖北省地方税务局收入规划处收便函【2015】16 号通知，堤防维护费 自 2015 年 9 月 1 日起停止征收。 六、最近两年的主要会计数据和财务指标及分析 （一）财务状况分析报告期内，随着业务规模的扩大和持续盈利，公司的资产规模持续增大。截至 2016 年 8 月 31 日，公司资产为 224，674，546.82 元，负债为 101，247，422.31 元，所有者权益为 123，427，124.51元，相对于 2015年 12月 31日，总资产增加 16.76%， 所有者权益增加 34.60%，总负债增加为 0.51%。 1、资产结构分析 单位：元 项 目 2016 年 8 月 31 日 2015年 12月 31日 2014 年 12 月 31 日 总资产 224，674，546.82 192，429，116.42 169，309，230.30 流动资产 121，367，119.39 100，342，024.68 99，741，000.72 其中：货币资金 29，935，476.57 24，570，939.33 15，273，477.51 应收账款 26，018，840.52 14，588，980.10 13，039，056.16 存货 59，415，283.57 55，197，589.20 56，438，706.55 非流动资产 103，307，427.43 92，087，091.74 69，568，229.58 其中：固定资产 31，831，337.92 32，074，774.34 33，329，113.42 无形资产 14，644，236.89 13，817，813.88 5，641，041.95 其中：2016 年 8 月 31 日资产总额 224，674，546.82 元，较 2015 年末增加 32，245，430.40 元，增幅为 16.76%。其中，主要增加变动科目为：货币资金增加 5，364，537.24 元；应收账款增加 11，429，860.42 元， 系正常销售产生的未结算货款； 存货增加 4，217，694.37 元，主要由于 2016 年收入增长较快，相应的存货备货增加；在建工程增加了 10，652，449.67 元，主要为城区综合楼建设项目、二新兽药沃尼妙林产业项目、污水处理站工程支出。 2015 年年末资产总额 192，429，116.42 元，较 2014 年年末增加 23，119，886.12元，增幅为 13.66%，主要原因为非流动资产的增加，其中：在建工程增加 14，958，413.98 元，为正常工程支出；无形资产增加 8，176，771.93 元， 为土地使用权增加，增加地块位于武穴市龙坪镇大树村，土地证号武穴国用（2014）第 040206060 号。 2、负债结构分析 单位：元 财务指标 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 98，601，307.92 98，097，848.20 79，782，296.82 其中: 短期借款 20，500，000.00 17，000，000.00 25，000，000.00 应付票据 29，990，000.00 30，000，000.00 5，000，000.00 应付账款 31，361，470.45 20，940，511.58 17，791，179.82 其他应付款 1，201，815.46 17，657，794.11 18，445，605.27 非流动负债 2，646，114.39 2，634，905.20 2，500，000.00 总负债 101，247，422.31 100，732，753.40 82，282，296.82 公司 2016 年 8 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日负债总额 分别为 101，247，422.31 元、100，732，753.40 元、82，282，296.82 元，较为平稳。 其中：2016年 8月末负债总额 101，247，422.31元，较 2015年末增加 514，668.91元，增幅为 0.51%。上述增加主要原因为短期借款增加了 3，500，000.00 元，系公司 2015 年末偿还后于 2016 年续贷造成的；应付账款增加了 10，420，958.87 元， 系公司 2016 年 1-8 月收入增加较快，从而采购金额也随之增加，造成未付货款增加，属于正常经济活动；其他应付款减少 16，455，978.65 元，主要由于偿还天津瑞普生物技术股份有限公司借款 5，000，000.00 元，偿还瑞普(天津)生物药业有 限公司 2，000，000.00 元，偿还职工购房押金 9，058，280.75 元。 2015 年年末负债总额 100，732，753.40 元，较 2014 年末增加 18，450，456.58 元， 增幅为 23.12%。主要原因为公司增加了应付票据的使用；应付票据增加了 25，000，000.00 元，扣除企业存在银行的 50%保证金外，结合短期借款减少 8，000，000.00 元，企业实际融资增加 4，500，000.00 元，实际融资增加的主要原因 为 2015 年收入增加 34.00%，造成采购所需资金增加，均为正常采购支出。 （二）财务指标分析 1、盈利能力分析 财务指标 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 毛利率（%） 30.26 25.13 17.89 净资产收益率（%） 10.91 9.49 7.14扣除非经常性损益后的净 资产收益率（%） 9.84 9.07 3.37 基本每股收益（元/股） 0.11 0.12 0.09基本每股收益（扣除非经常性损益）（元/股） 0.10 0.12 0.04报告期内，公司毛利率稳中有升。公司经营范围包括非无菌原料药（氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、盐酸沃尼妙林、氟尼辛葡甲胺、硫酸头孢喹肟、托曲珠利）、粉剂、预混剂、颗粒剂、医药化工中间体（不含化学危险品）生产、销售（有效期至 2021 年 1 月 3 日止）；货物进出口、技术进出口业务。（不含国家禁止和限制的进出口的货物或技术，依法须经批准的项目，经相关部门批注后方可开展经营活动）。报告期内，公司产品销售价格的变动和产品结构的调整等原因导致毛利率的波动。 公司 2016 年 1-8 月、2015 年度、2014 年度基本每股收益分别为 0.11 元、0.12 元、0.09 元，基本每股收益（扣除非经常性损益）分别为 0.10 元、0.12 元、0.04元，净资产收益率分别为 10.91%、9.49%、7.14%，扣除非经常性损益后的净资产收益率分别为 9.84%、9.07%、3.37%。2015 年度与 2014 年度相比，公司营收规模大幅增长，净利润水平大幅提高，净资产收益率与每股收益均大幅提高；2016年 1-8 月，公司营收规模呈持续上升趋势，2015 年对产品的大力推广在 2016 年产生了较大的业绩回报。 （1）按产品分类的主营业务毛利率变动分析 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 收入 成本毛利率 （%） 收入 成本 毛利率（%） 原料药 78，743，490.59 54，110，466.17 31.28 104，480，507.98 79，590，946.03 23.82 制剂 24，491，515.96 18，348，714.82 25.08 23，810，106.06 17，606，246.26 26.06 中间体 6，332，292.98 4，554，873.47 28.07 12，542，538.61 9，199，580.40 26.65 合 计 109，567，299.53 77，014，054.46 29.71 140，833，152.65 106，396，772.69 24.45 续表： 单位：元 项 目 2015 年度 2014 年度 收入 成本 毛利率（%） 收入 成本毛利率 （%） 原料药 104，480，507.98 79，590，946.03 23.82 73，348，148.53 65，324，545.40 10.94 制剂 23，810，106.06 17，606，246.26 26.06 22，715，266.87 14，667，382.86 35.43 中间体 12，542，538.61 9，199，580.40 26.65 9，925，729.94 7，506，014.27 24.38 合 计 140，833，152.65 106，396，772.69 24.45 105，989，145.34 87，497，942.53 17.45 如上表所示，公司 2016 年 1-8 月、2015 年度、2014 年度主营业务毛利率分 别为 29.71%、24.45%、17.45%。主要原因分析如下： ①销售收入结构及毛利率变动情况： 单位：元项目 2016 年 1-8 月 收入 收入占比（%） 成本 毛利率（%） 原料药 78，743，490.59 71.31 54，110，466.17 31.28 制剂 24，491，515.96 22.18 18，348，714.82 25.08 中间体 6，332，292.98 5.73 4，554，873.47 28.07 其他收入 859，533.51 0.78 合计 110，426，833.04 100.00 77，014，054.46 30.26 项目 2015 年度 收入 收入占比（%） 成本 毛利率（%） 原料药 104，480，507.98 73.40 79，590，946.03 23.82 制剂 23，810，106.06 16.73 17，606，246.26 26.06 中间体 12，542，538.61 8.81 9，199，580.40 26.65 其他收入 1，519，792.49 1.07 177，841.88 88.30 合计 142，352，945.14 100.00 106，574，614.57 25.13项目 2014 年度收入收入占比 （%） 成本 毛利率（%） 原料药 73，348，148.53 68.84 65，324，545.40 10.94 制剂 22，715，266.87 21.32 14，667，382.86 35.43 中间体 9，925，729.94 9.32 7，506，014.27 24.38 其他收入 567，222.66 0.52 合计 106，556，368.00 100.00 87，497，942.53 17.89 毛利构成明细如下： 单位：元项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 收入 成本 毛利毛利占比 收入 成本 毛利毛利占比原料药 78，743，490. 59 54，110，4 66.17 24，633，02 4.42 75.67 % 104，480，5 07.98 79，590，94 6.03 24，889，56 1.95 72.2 8%制剂 24，491，515. 96 18，348，7 14.82 6，142，801 .14 18.87 % 23，810，10 6.06 17，606，24 6.26 6，203，859 .80 18.0 2%中间体 6，332，292.9 8 4，554，87 3.47 1，777，419 .51 5.46 % 12，542，53 8.61 9，199，580. 40 3，342，958 .21 9.70 %合计 109，567，29 9.53 77，014，0 54.46 32，553，24 5.07 100.0 0% 140，833，1 52.65 106，396，7 72.69 34，436，37 9.96 100. 00%续表项目 2015 年度 2014 年度 收入 成本 毛利毛利占比 收入 成本 毛利毛利占比 原料药 104，480，507. 98 79，590，9 46.03 24，889，56 1.95 72.28 % 73，348，148. 53 65，324，54 5.40 8，023，60 3.13 43.39 %制剂 23，810，106.0 6 17，606，2 46.26 6，203，859 .80 18.02 % 22，715，266. 87 14，667，38 2.86 8，047，88 4.01 43.52 %中间体 12，542，538.6 1 9，199，58 0.40 3，342，958 .21 9.70 % 9，925，729.9 4 7，506，014. 27 2，419，71 5.67 13.09 %合计 140，833，152. 65 106，396， 772.69 34，436，37 9.96 100.0 0% 105，989，145 .34 87，497，94 2.53 18，491，2 02.81 100.0 0% 公司的毛利主要由原料药贡献，如 2016 年 1-8 月贡献了 75.67%毛利。 从以上数据可以看出，影响综合毛利率大幅增长的主要原因是原料药毛利率大幅增长所致。 ②原料药中收入占比较高的氟苯尼考和托曲珠利收入占比变动情况及毛利 率明细如下： 单位：元项目 2016 年 1-8 月收入占原料药收入百分比 （%） 成本 毛利率（%） 氟苯尼考 36，805，351.53 46.74 27，022，579.86 26.58 托曲珠利 26，696，167.59 33.90 12，768，974.09 52.17项目 2015 年度收入占原料药收入 百分比（%） 成本 毛利率（%） 氟苯尼考 47，878，927.31 45.83 39，901，229.62 16.66 托曲珠利 34，371，993.68 32.90 18，180，892.53 47.11项目 2014 年度收入占原料药收入百分比（%） 成本 毛利率（%） 氟苯尼考 33，664，156.71 45.90 30，209，649.46 10.26 托曲珠利 12，775，439.74 17.42 10，632，242.04 16.78报告期内，公司氟苯尼考的毛利率稳步增长，主要由于成本的下降；托曲珠利的销售收入增长较快、毛利率大幅增长，主要是由于公司加大了国外市场开拓力度。 ③氟苯尼考和托曲珠利单位售价和单位成本变动对毛利率的影响如下： 单位：元/公斤项目 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年销售价格成本毛利率 （%）销售价格成本毛利率 （%） 销售价格 成本毛利率 （%） 氟苯尼考 458.68 336.76 26.58 445.59 371.35 16.66 373.56 335.22 10.26 托曲珠利 1，300.68 622.12 52.17 1，184.53 626.55 47.11 691.88 575.81 16.78影响托曲珠利毛利率变动的主要原因是销售价格的大幅增长。公司不断加大对托曲珠利的研发投入，产品品质不断提高，同时公司在 2014 年加强了该产品的国际注册，2015 年逐步显示出国外市场的价格优势，从而使得托曲珠利的平均单位售价从 2014 年的 691.88 元上升至 2016 年 1-8 月的 1，300.68 元，平均单位 售价增长将近翻了一番，而平均单位成本仅增长了 8%，因此毛利率报告期内增 加了 35.39%。 影响氟苯尼考毛利率变动的主要原因是成本降低。主要原材料 D-乙酯平均 价格 2016 年比 2015 年降低了 7 元/公斤；生产产量 2015 年为 127 吨，平均每月 为 10.5 吨，而 2016 年 1-8 月产量为 100 吨，平均每月为 12.5 吨，由于产量的增加，导致 2015 年固定制造费用单位金额由 56 元/公斤下降到 2016 年 1-8 月的 41元/公斤，固定制造费用单位金额减少 15 元。 （2）按销售地区分类的主营业务毛利率变动分析 单位：元销售类别 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度收入占比 （%）收入占比 （%） 收入 占比（%）国内销售 64，077，314.41 58.48 79，015，522.17 56.10 66，061，587.99 62.33自营出口 22，047，592.01 20.12 33，260，703.65 23.62 27，376，318.00 25.83 代理 23，442，393.11 21.40 28，556，926.83 20.28 12，551，239.35 11.84 出口 合计 109，567，299.53 100.00 140，833，152.65 100.00 105，989，145.34 100.00 单位：元项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 收入 成本毛利率 （%） 收入 成本毛利率 （%）国内销售 64，077，314.41 51，185，777.96 20.12 79，015，522.17 66，600，070.06 15.71自营出口 22，047，592.01 12，915，503.30 41.42 33，260，703.65 21，253，035.11 36.10代理出口 23，442，393.11 12，912，773.20 44.92 28，556，926.83 18，543，667.52 35.06合计 109，567，299.53 77，014，054.46 29.71 140，833，152.65 106，396，772.69 24.45 单位：元项目 2015 年度 2014 年度 收入 成本毛利率 （%） 收入 成本毛利率 （%）国内销售 79，015，522.17 66，600，070.06 15.71 66，061，587.99 56，613，795.88 14.30自营出口 33，260，703.65 21，253，035.11 36.10 27，376，318.00 20，510，290.72 25.08代理出口 28，556，926.83 18，543，667.52 35.06 12，551，239.35 10，373，855.93 17.35合计 140，833，152.65 106，396，772.69 24.45 105，989，145.34 87，497，942.53 17.45 由于自营出口和代理出口的收入的毛利率逐年增加，促使公司加大出口力度，导致收入增加，在报告期内，公司 2015 年度自营出口和代理出口收入占总收入的 43.90%，2016 年 1-8 月自营出口和代理出口收入占总收入的 41.62%，均 较 2014 年的 37.67%有大幅增加，因此，公司毛利率增长原因主要由于出口业务规模和价格的增长。 此外，出口退税对公司的经营情况影响亦较小，具体情况如下： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 出口退税金额 278，439.40 886，788.62 920，163.57 经营活动现金流入小计 100，025，044.11 136，512，739.92 111，955，685.48出口退税金额占经营活动现金流入百分比 0.28% 0.65% 0.82% （3）与同行业挂牌公司比较 期间 同行业挂牌公司 毛利率（%） 净资产收益率（%）基本每股收益（元/股） 2015 年度 爱己爱牧（833100） 53.14 -0.75 -0.01 美天生物（833833） 34.67 40.34 0.48 龙翔药业 25.13 9.49 0.12 2014 年度 爱己爱牧（833100） 41.78 3.22 0.03 美天生物（833833） 26.33 61.62 0.30 龙翔药业 17.89 7.14 0.09 报告期内公司毛利率低于同行业企业，主要由于爱己爱牧主营兽用成品药，销售对象为规模养殖场等终端客户，而公司主营是兽用原料药，销售对象主要为兽药制剂生产企业以及贸易公司等，由于客户性质不同，因此爱己爱牧的销售毛利率高于公司的销售毛利率。由于美天生物于 2014 年研发了新产品并全部销往国外，收入达到其总收入的 25.33%，毛利率达到 60%左右，因此造成美天生物毛利率高于公司的毛利率。 2014 年公司盈利能力指标除毛利率外，净资产收益率和每股收益位于同行 业可比公司中间水平，主要由于托曲珠利的销售占比较低，且当时市场毛利率不 高。2015 年，收入规模大幅提高，毛利率稳步提升，净资产收益率、每股收益 较 2014 年大幅提高，并高于或接近可比挂牌公司中位水平，主要由于猪肉销售 情况全国性好转，整个行业的毛利率均有较好的提升，同时公司的托曲珠利和氟苯尼考的市场销售情况较好，增幅较大。公司收入规模、毛利率的稳步提升，反映出公司良好的发展态势。 2、偿债能力分析 财务指标 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资产负债率（%） 45.06 52.35 48.60 流动比率（倍） 1.23 1.02 1.25 财务指标 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 速动比率（倍） 0.63 0.46 0.54 （1）资产负债率分析 公司截至 2016 年 8 月 31 日的资产负债率为 45.06%，2015 年末和 2014 年末的资产负债率分别为 52.35%、48.60%，基本稳定在 50%左右。长期偿债能力方面，公司资产负债结构合理，未来具备较强的长期偿债能力。总体而言，公司资产负债率处于合理的可控区间。 （2）流动比率和速动比率分析 2016 年 8 月 31 日、2015 年末、2014 年末，公司流动比率分别为 1.23、1.02、 1.25，速动比率分别为 0.63、0.46、0.54，总体稳定且水平偏低，报告期内未出现大幅变动。短期偿债能力方面，报告期内公司流动比率稳定在 1.1 左右，资产流动性较好，短期偿债能力较强。报告期内速动比率均小于 1，基本稳定在 0.5左右，公司存货在流动资产中占比较大，导致速动比率较低，短期偿债能力将视存货周转速度的加快而提高。 报告期末，公司流动资产主要为货币资金、应收账款、存货等。公司目前在产品金额较大，公司加强了内控管理。由于在产品加工为产成品的周期较短，其变现能力较强；另外应收账款对应的一般为信誉良好的客户，可收回风险较小。 总体而言，公司的流动资产变现能力较强、风险较小。报告期末，公司的流动负债主要为短期借款、应付账款、应付票据等，短期借款为正常银行借款，截至报告期末，未发生到期债务偿还违约事项，应付账款、应付票据为正常采购未到结算期的货款。从整体业务发展趋势来看，公司短期负债偿还风险可控。 综上所述，报告期内，公司有一定偿债风险，但整体水平可控。 （3）与同行业挂牌公司比较 期间 同行业挂牌公司 资产负债率（%） 流动比率（倍） 速动比率（倍） 2015 年 12 月 31 日 爱己爱牧（833100） 50.27 1.09 0.96 美天生物（833833） 54.32 0.58 0.34 龙翔药业 52.35 1.02 0.46 4 年 12 月 31 日 爱己爱牧（833100） 47.99 1.08 0.97 美天生物（833833） 84.11 0.43 0.29 龙翔药业 48.60 1.25 0.54 报告期内 2015 年、2014 年，与可比公司相比较，公司资产负债率处于同行业公司中间水平，流动比率处于同行业公司中等水平偏上，速动比率处于同行业公司中间水平，主要由于公司短期借款、应付账款、应付票据金额较大。考虑公司整体业务发展阶段及负债情况，不存在实质性偿债风险。 3、营运能力分析 财务指标 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 应收账款周转率（次） 4.92 9.33 6.77 存货周转率（次） 1.34 1.91 1.62 （1）营运能力分析如上表，2016 年 1-8 月应收账款周转率和存货周转率较低，主要由于均为非全年比率造成的，与全年数据无可比性。2015 年应收账款周转率较 2014 年升高，主要是 2015 年末收入大幅上升所致。公司客户回款良好，账期较短，应收账款回收风险较小。 报告期内，公司存货周转率基本保持稳定，随着业务规模的扩大，公司存货规模保持了一定幅度的增长，但增长幅度不明显。 （2）与同行业挂牌公司比较 期间 同行业挂牌公司 应收账款周转率（次） 存货周转率（次） 2015 年度 爱己爱牧（833100） 3.87 3.22 美天生物（833833） 8.62 4.54 龙翔药业 9.33 1.91 2014 年度 爱己爱牧（833100） 3.29 3.28 美天生物（833833） 7.57 3.92 龙翔药业 6.77 1.62报告期内，公司应收账款周转率在同行业公司中表现较好，说明公司对应收账款的管理以及客户的质量均较好，存货周转率均低于同行业可比公司平均水平，表明公司存货相对于销售额的比例仍然偏高，但是由于企业现处于迅速增长的阶段，需要有一定的存量商品应对市场。 4、获取现金能力分析 单位：元 财务指标 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 经营活动产生的现金流量净额 6，457，105.88 32，562，802.82 7，482，789.24 投资活动产生的现金流量净额 -12，669，881.23 -14，010，730.16 -11，413，923.14 筹资活动产生的现金流量净额 13，590，920.35 -23，205，364.78 69，301.19 现金及现金等价物净增加额 7，378，145.00 -4，653，292.12 -3，861，832.71 公司 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年现金及现金等价物净增加额分别为 7，378，145.00 元、-4，653，292.12 元、-3，861，832.71 元。各项目的变化及原因具体 如下： （1）经营活动现金流量分析 ①净利润与经营活动产生的现金流量净额差异分析 单位：元 类别 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 1、经营活动产生的现金流量净额 6，457，105.88 32，562，802.82 7，482，789.24 2、净利润 11，228，346.13 8，669，429.54 6，140，855.57 3、差额（=1-2） -4，771，240.25 23，893，373.28 1，341，933.67 公司 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年经营活动产生的现金流量净额分别为 6，457，105.88 元、32，562，802.82 元、7，482，789.24 元。公司 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年销售商品、提供劳务收到的现金分别为 97，917，962.34 元、 133，055，917.51 元、102，649，272.72 元，占营业收入的比重分别为 88.67%、93.47%、96.33%。除 2016 年 1-8 月由于收入大幅增加带来未到结算期款项增加较多外， 2015 年末、2014 年销售回款与收入匹配；公司 2016 年 1-8 月、2015 年、2014年购买商品、接受劳务支付的现金的金额分别为 58，601，267.02 元、69，411，593.71 元、68，644，975.65 元，占营业收入比重分别为 53.07%、48.76%、64.42%，由于 2014 年收入较低，毛利率较低，采购成本较高导致 2014 年比率较高，2015 年和 6年1-8月公司采购和销售配比基本合理。公司2015年经营活动现金流较2014年大幅增加，主要是公司 2015 年销售收入大幅增加导致货款回收增加；2016 年 1-8 月经营活动现金流状况相对较差，主要系应收账款周转率较低，其产生原因 为：①由于公司给予客户的账期为 1 个半月，公司 2016 年 7、8 月份的销售金额较大，且未到年末，催款力度较小；②公司变更为股份公司后，与客户的信息对接上略有滞后，影响收款速度，导致应收账款周转率下降。 公司的经营活动现金流波动合理。公司净利润与经营性现金流量净额之间的差异分析： 单位：元 补充资料 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 1、将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 11，228，346.13 8，669，429.54 6，140，855.57 加：资产减值准备 1，121，071.34 282，035.51 138，568.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3，198，232.11 4，321，142.27 4，252，051.08无形资产摊销 333，779.62 443，871.47 282，221.82长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 68，800.56公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填 列） 1，577，810.18 1，856，364.78 2，260，698.81投资损失（收益以“－”号填列） -312，500.00 -325，000.00 -325，000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -168，824.47 -38，015.33 -168，910.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11，209.19 134，905.20存货的减少（增加以“－”号填列） -4，217，694.37 1，241，117.35 -4，570，445.42 补充资料 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9，992，386.41 -6，452，464.12 4，532，444.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3，609，262.00 22，429，416.15 -5，059，695.78其他 经营活动产生的现金流量净额 6，457，105.88 32，562，802.82 7，482，789.24 2、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 15，448，330.39 8，070，185.39 12，723，477.51 减：现金的年初余额 8，070，185.39 12，723，477.51 16，585，310.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 7，378，145.00 -4，653，292.12 -3，861，832.71 公司净利润与经营性现金流量净额之间的差异主要受资产减值准备、存货、财务费用、往来款的影响。 ②收到其他与经营活动有关的现金及支付其他与经营活动有关的现金具体 构成如下表所示： A、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 政府补贴 1，421，372.00 503，832.00 4，955，000.00 往来 259，957.12 1，933，028.92 3，159，515.23 利息收入 147，313.25 132，972.87 271，433.96 其他 200.00 300.00 合计 1，828，642.37 2，570，033.79 8，386，249.19 B、支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 往来款 12，519，687.52 3，212，654.53 12，932，092.96 付现费用 8，194，539.24 13，284，764.09 7，061，737.61 合计 20，714，226.76 16，497，418.62 19，993，830.57 （2）投资活动现金流量分析 公司 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年投资活动产生的现金流量净额分别为 -12，669，881.23 元、-14，010，730.16 元、-11，413，923.14 元。投资活动净现金净流出金额较大，主要系公司为扩大生产规模，二类新兽药沃尼妙林产业项目、城区综合楼建设、无形资产支付现金形成的现金流出。 （3）筹资活动现金流量分析 公司 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年筹资活动产生的现金流量净额分别为 13，590，920.35 元、-23，205，364.78 元、69，301.19 元。2014 年、2015 年筹资活动净 流出金额较大，主要系公司逐渐将短期借款及关联方拆借减少，同时增加了应付票据的使用金额；2016 年 1-8 月，筹资活动净流入金额为正，主要由于该期间增资导致。另外，筹资活动包括关联方有息拆借及短期借款的收支情况。 七、营业收入、利润及变动情况公司经营范围为非无菌原料药（氟苯尼考、替米考星、磷酸替米考星、盐酸沃尼妙林、氟尼辛葡甲胺、硫酸头孢喹肟、托曲珠利）、粉剂、预混剂、颗粒剂、医药化工中间体（不含化学危险品）生产、销售（有效期至 2021 年 1 月 3 日止）； 货物进出口、技术进出口业务。（不含国家禁止和限制的进出口的货物或技术，依法须经批准的项目，经相关部门批注后方可开展经营活动）。原料药收入占主营收入的 70%左右，制剂占到 20%左右，中间体占到 10%左右，主营业务结构稳定，未发生重大变化。公司主要以销售商品为主，公司收入确认原则具体说明如下： ①国内销售：公司按照与客户签订的销售合同、订单发货，送达客户或由客户验收后，公司在取得相应凭据时确认收入； ②出口销售：自营出口销售公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭销售合同以及报关单据确认收入。代理出口销售公司按照与贸易商签订的合同、订单等的要求，在商品交付贸易商并由其指定外贸仓库办妥签收手续后，公司凭签收单确认收入。 （一）营业收入情况 1、主营业务收入占营业收入比例 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度收入占比 （%） 收入 占比（%） 收入 占比（%） 主营业务 109，567，299.53 99.22 140，833，152.65 98.93 105，989，145.34 99.47 其他业务 859，533.51 0.78 1，519，792.49 1.07 567，222.66 0.53 合 计 110，426，833.04 100.00 142，352，945.14 100.00 106，556，368.00 100.00 2016 年 1-8 月、2015 年及 2014 年，公司主营业务收入占营业收入 98%以上，公司主营业务明确。其他业务收入主要是废料销售和票据贴现利息，2015 年产 生一笔剩余原料销售 181，418.81 元，结转了其他业务成本 177，841.88 元。其他的 废料销售收入均在计算生产成本时冲抵了生产成本，未计入其他业务收入。利息收入为无真实交易背景取得票据时，若提供票据人需要公司及时支付款项时，公司会收取部分利息作为补偿，但是若对方需要资金并不紧急情况下，公司并不收取利息（具体情况见本公开转说明书“第四节 公司财务”之“十一、主要资产”之 “（二）应收票据”）没有产生对应的成本。2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年其 他业务收入占总收入分别为 0.78%、1.07%、0.53%，占比较小。 2、主营业务收入结构 （1）按产品类别 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 收入 占比（%） 收入 占比（%） 收入 占比（%） 原料药 78，743，490.59 71.87 104，480，507.98 74.19 73，348，148.53 69.21 制剂 24，491，515.96 22.35 23，810，106.06 16.91 22，715，266.87 21.43 中间体 6，332，292.98 5.78 12，542，538.61 8.90 9，925，729.94 9.36 合计 109，567，299.53 100.00 140，833，152.65 100.00 105，989，145.34 100.00报告期内，主营业务中，原料药收入占主营收入的 70%左右，制剂占 20%左右，中间体占 10%左右，主营业务结构稳定，未发生重大变化。 （2）按销售地区和客户性质划分的主营业务收入情况 单位：元销售类别 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度收入占比 （%）收入占比 （%） 收入 占比（%）国内销售 64，077，314.41 58.48 79，015，522.17 56.10 66，061，587.99 62.33自营出口 22，047，592.01 20.12 33，260，703.65 23.62 27，376，318.00 25.83代理出口 23，442，393.11 21.40 28，556，926.83 20.28 12，551，239.35 11.84 合计 109，567，299.53 100.00 140，833，152.65 100.00 105，989，145.34 100.00 从上表可知，公司在报告期内实现的国内销售占总收入的 58%左右，自营出口和间接出口占 42%左右，公司客户分布较稳定，波动较小，已经形成较为稳定的客户群体。 3、收入与应收账款的趋势分析 单位：元项目 2016 年 1-8 月/2016 年 8 月 31 日 2015 年度/2015 年 12 月 31 日 2014 年度/2014 年 12 月 31 日 应收账款 28，675，497.55 16，200，894.55 14，314，053.36 应收账款坏账准备 2，656，657.03 1，611，914.45 1，274，997.20 应收账款净额 26，018，840.52 14，588，980.10 13，039，056.16 营业收入 110，426，833.04 142，352，945.14 106，556，368.00期末应收账款余额占营业收入比重 25.97% 11.38% 13.43% 应收账款占收入比例 2015 年和 2014 年变动不大，较平稳，2016 年 8 月 31日增长较大，主要由于收入规模增加的同时应收账款期末余额增加，且由于部分未到账期，尚未收回。 （二）主营业务收入变动趋势及原因 单位：元项目 2015 年度 2014 年度 收入 比上年增加（%） 收入 原料药 104，480，507.98 42.44 73，348，148.53 制剂 23，810，106.06 4.82 22，715，266.87 中间体 12，542，538.61 26.36 9，925，729.94 合计 140，833，152.65 32.88 105，989，145.34 从上表可以看出，公司对产品结构的优化以及海外市场的开拓，是促使收入取得大幅增加的主要原因。 （三）毛利率波动情况 具体见本公开转让说明书之“第四节公司财务”之“六、最近两年的主要会计数据和财务指标及分析”之“（二）财务指标分析”之“1、盈利能力分析”。八、主要成本、费用及变动情况 （一）主要成本情况 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 原材料 68，408，258.50 88.83 94，110，297.55 88.45 74，993，502.72 85.71 直接人工 2，389，206.74 3.10 4，012，031.96 3.77 4，303，603.54 4.92 制造费用 6，216，589.22 8.07 8，274，443.18 7.78 8，200，836.27 9.37主营业务成本合计 77，014，054.46 100.00 106，396，772.69 100.00 87，497，942.53 100.00 2015 年主营业务成本与利润表中的营业成本的差额为其他业务成本 177，841.88 元。 、营业成本的归集、分配、结转方法 （1）公司产品成本核算方法公司原材料按照月末一次加权平均法计入生产成本。耗用原材料在完工产品和在产品之间分配方式为：完工产品耗用的原材料按照完工产品的数量计算得出，原材料总耗用量减去完工产品耗用的原材料即为在产品耗用原材料；生产过程 中的人工成本和直接制造费用分别直接记入各完工产品中去，辅助制造费用按耗电费用分配至各个完工产品中，产品出库后待客户出具了收货确认单时，公司按照发货量结转主营业务成本。 公司收入确认及成本核算符合企业会计准则的相关规定。 （2）成本计算的归集和分配 公司成本主要有直接材料、直接人工、直接制造费用和辅助制造费用。直接材料主要是 D-乙酯、泰乐菌素、六氟丙烯、二氯乙腈、二乙胺、甲醇、冰醋酸、胡椒环、乙氧甲叉等及辅助材料；直接人工指直接归属于产品的生产工人的工资、补贴、福利费等直接人工成本；直接制造费用指可以直接归属于产品的制造费用，主要有折旧、电费、低值易耗品摊销；辅助制造费用指辅助车间产生的制造费用，无法归属于产品的制造费用，主要为低值易耗品摊销、物料消耗、电费、水费等。 原材料归集与分配如下：公司对材料验收、入库及出库均通过仓库部门进行管理、记录，当销售部门取得订单时会编制生产计划单给生产部门，生产部门根据生产计划单中所需生产的产品型号及数量进行组织生产，并及时按需采购生产该订单产品所需的原材料。仓库保管每天登记车间领料的进出数量，月末按照一次加权平均法计算发出计价归集计入生产成本。对于原材料的耗用主要是通过月底对车间进行盘存和各产品的领用原料汇总计算。 直接人工成本归集与分配如下：公司每月末以本月工资结算单作为直接人工成本的依据。生产车间生产工人工资以及相应的福利费直接计入各产品的“生产成本”总账和所属各级明细账中。 制造费用归集与分配如下：月末财务人员根据本月发生的折旧费、低值易耗品耗用、保险费等先在“制造费用”账户予以归集，然后再结转至“生产成本-制造费用”账户，直接制造费用直接计入相关产品，辅助制造费用按照用电比例分配至各个完工产品中。 由于从在产品转换至完工产品这周期较短，原材料占比大，分配上采用“在产品按所耗原材料费用计价法”基本方法作为分配原则。公司每月末进行一次成本核算，原材料发出计价使用月末一次加权平均法核算。公司制造费用均计入完工产品，并未在完工产品和在产品之间进行分配。 （3）产品销售成本结转公司月末按照实际成本结转当月出售产品的成本。 （二）主要费用情况 1、公司最近两年一期主要费用及其变动情况如下： 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度金额占收入比重（%）金额占收入比重 （%）金额占收入比重 （%） 销售费用 4，651，024.79 4.21 9，932，359.14 6.98 4，646，617.73 4.36 管理费用 14，707，814.11 13.32 14，523，476.39 10.20 9，338，722.75 8.76 财务费用 1，175，424.54 1.06 1，179，131.06 0.83 1，567，102.77 1.47 合 计 20，534，263.44 18.60 25，634，966.59 18.01 15，552，443.25 14.60 营业收入 110，426，833.04 100.00 142，352，945.14 100.00 106，556，368.00 100.00 （1）报告期管理费用明细： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 研究开发费 5，036，354.95 1，115，565.46 158，010.99 职工费用 4，544，779.93 7，198，284.80 5，446，671.40 办公费用 2，182，231.66 2，309，170.70 1，346，344.00 中介咨询服务费 819，555.33 309，444.72 260，254.55 折旧费及摊销 543，339.96 1，111，576.52 847，606.48 业务招待费 428，173.00 499，789.48 479，025.00 差旅费 378，905.00 382，776.85 214，255.40 会议费 204，956.93 382，606.00 84，373.70 税费 35，028.63 164，328.00 156，328.00 其他 534，488.72 1，049，933.86 345，853.23 合计 14，707，814.11 14，523，476.39 9，338，722.75 （2）报告期销售费用明细： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 职工费用 1，634，305.60 1，156，942.85 747，532.00 宣传推广费 831，159.14 2，828，038.31 339，627.61 运输装卸费 811，217.04 1，975，923.27 851，384.71 办公费用 656，014.46 1，024，600.41 796，453.70 会议费 350，746.75 878，465.97 877，769.69 差旅费 209，342.60 624，906.90 533，715.18 代理咨询费 79，819.57 272，467.76 257，333.00 业务招待费 31，241.10 158，442.30 101，322.00 商品检验费 20，171.70 49，958.17 24，970.35 其他 27，006.83 962，613.20 116，509.49 合计 4，651，024.79 9，932，359.14 4，646，617.73 （3）报告期财务费用明细 单位：元 项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 利息支出 1，577，810.18 1，856，364.78 2，260，698.81 减：利息收入 147，313.25 179，827.04 271，433.96 汇兑损益 -280，902.23 -529，000.76 -560，538.34 银行手续费 25，829.84 31，594.08 138，376.26 合 计 1，175，424.54 1，179，131.06 1，567，102.77 公司管理费用主要包括职工费用、折旧与摊销费、办公费用、研发费用及其他日常费用等。报告期内公司管理费用总额随业务规模的比例总体呈稳步上升趋势，特别是人工费用随着公司收入的增加而增加，主要由于公司工资随效益的变化而变化以及工资水平的自身提高导致的；另外，公司加大了科研力度，公司为了增加企业的竞争能力，储备新产品， 2016 年公司加强了二类新兽药奥美、泰地、马波、帕托珠利及头孢喹肟工艺的产品合成工艺及中试研究；为了提高产品品质同时不增加产品成本，公司对氟苯尼考、替米考星和磷酸替米考星新工艺进行了改进试验；公司增加了特色制剂工艺的试验，从而导致研究开发费增加。 公司销售费用主要包括员工费用、运输装卸费、办公费用、会议费和宣传推广费，由于公司大力开展对高品质高毛利产品的推广工作，导致 2015 年的销售费用比 2014 年有所提高，另外销售规模的增加也是销售费用增加的主要原因。 公司财务费用主要为利息支出，报告期内财务费用随借款余额增减而变动。 2、同行业对比分析 2014 年度、2015 年度公司销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比 重与同行业挂牌公司数据对比分析表如下： 期间 项目 爱己爱牧（%） 美天生物（%） 龙翔药业（%） 2015 年度 销售费用/营业收入 19.53 3.00 6.98 管理费用/营业收入 27.83 11.72 10.20 财务费用/营业收入 4.92 3.78 0.83 2014 年度 销售费用/营业收入 10.93 3.86 4.36 管理费用/营业收入 20.23 9.32 8.76 财务费用/营业收入 2.74 7.87 1.47 受经营规模、发展阶段、产品结构、技术水平和业务特点等影响，公司与各同行业可比公司的相关数据仅供参考。 公司期间费用占销售收入的比例在所选挂牌公司中处于低水平。报告期内，公司销售费用逐年上升，但仍处于同行业挂牌公司中等水平，主要是因为公司对高毛利率产品的大力推广而产生的费用；管理费用占销售收入的百分比在同行业 挂牌公司中处于较低水平，反映出公司对内部管理开支控制较严格；财务费用占销售收入百分比大大低于同行业挂牌公司，反映公司的资金使用和管理能力较强，资金缺口较小。 综上所述，报告期内公司期间费用占营业收入的比率及变动趋势与可比挂牌公司较为一致。 九、重大投资收益报告期内，公司可供出售金融资产包括：投入武穴市中小企业融资担保有限责任公司 400.00 万元，占被投资单位持股比例的 1.95%；投入湖北武穴农村商业银行股份有限公司 347.5 万元，占被投资单位持股比例的 1.67%。上述投资均非重大投资。公司取得投资收益情况如下： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 312，500.00 325，000.00 325，000.00 合计 312，500.00 325，000.00 325，000.00 十、非经常损益 （一）非经常损益明细 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 （一）非流动资产处置损益 -68，800.56 （二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助 除外） 1，421，372.00 503，832.00 4，017，500.00 （三）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55，916.70 -51，714.20 -204，410.00 小计 1，296，654.74 452，117.80 3，813，090.00 （四）所得税影响额 -194，498.21 -67，817.67 -571，963.50归属于母公司股东的非经常性损益净额 1，102，156.53 384，300.13 3，241，126.50 非经常性损益的确认符合企业会计准则的相关规定，非经常性损益的确认真实、准确。 （三）非经常损益对经营成果的影响 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 非经常性损益金额 1，102，156.53 384，300.13 3，241，126.50 净利润 11，228，346.13 8，669，429.54 6，140，855.57 非经常性损益占净利润的比例 9.82% 4.43% 52.78%报告期内，公司非经常性损益占当期利润总额的比例分别为：2016 年 1-8 月 9.82%、2015 年 4.43%及 2014 年 52.78%。2016 年 1-8 月、2015 年及 2014 年非 经常性损益分别为 1，102，156.53 元、384，300.13 元、3，241，126.50 元，非经常性损益均为偶发事项，其中 2016 年 1-8 月取得政府补助主要为创新能力建设专项资 金 100.00 万； 2015 年取得的政府补助主要为湖北名牌奖励 10.00 万、劳动局人 才补贴 8.00 万等；2014 年金额较大，主要由于二类新兽药盐酸沃尼妙林预混剂的产业化和二类新兽药盐酸沃尼妙林预混剂技术转化示范取得政府补助 356.25万元。公司盈利能力并不依赖非经常性损益。 1、非经常性损益-补贴明细 单位：元 补助项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关 湖北名牌奖励 100，000.00 与收益相关 劳动局人才补贴 80，000.00 与收益相关 出口奖励 76，300.00 与收益相关 出口信用保险扶持 70，000.00 130，000.00 与收益相关 高技能人才基地建设补贴 50，000.00 与收益相关 劳动管理就业资金 40，032.00 与收益相关 对外科技交流中心展位补贴 40，000.00 与收益相关 财政补贴 30，500.00 与收益相关 科技补贴 16，000.00 10，000.00 与收益相关 纳税大户奖励 1，000.00 与收益相关 二类新兽药盐酸尼妙剂的产业化 2，062，500.00 与收益相关 二类新兽药盐酸尼妙预混剂技术转化示范 1，500，000.00 与收益相关 出口销售补贴 117，500.00 与收益相关 补助项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关 人社局创新实验基地经费 100，000.00 与收益相关 研发补贴 60，000.00 与收益相关 转岗补贴 27，500.00 与收益相关 展会补贴 10，000.00 与收益相关 创新能力建设专项资金 1，000，000.00 与收益相关 科技创新补贴 110，000.00 与收益相关 财政补贴 80，000.00 与收益相关 商务局创汇奖励 58，900.00 与收益相关 大学生社保补贴 51，072.00 与收益相关 武穴市建设奖励 50，000.00 与收益相关 失业保险基金 46，000.00 与收益相关 大学生实训补贴 25，400.00 与收益相关 合计 1，421，372.00 503，832.00 4，017，500.00 2、非经常性损益-营业外支出明细 单位：元 营业外支出 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 对外捐赠支出 100，000.00 10，000.00 罚款及滞纳金 41，233.20 172，865.34 非常损失 10，000.00 货物损失赔偿支出 681.00 其他（职业病危害评价费用） 21，844.66 固定资产处置损失 68，800.56 合计 168，800.56 51，914.20 204，710.00 其中罚款及赔偿支出明细： 发生时间 摘要 金额 2014 年 付环保罚款 48，000.00 2014 年 付邓春容鱼塘损失 10，000.00 2014 年 付违规用地罚款 57，060.00 2014 年 付畜牧局罚款 64，000.00 2015 年 付排污费 11-12 月 41，233.20 合计 220，293.20 上述罚款及赔偿支出不存在重大违法违规情况。 十一、主要资产 （一）货币资金 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 库存现金 6，865.00 1，036.00 661.00 银行存款 15，441，465.39 8，069，149.39 12，722，816.51 其他货币资金 14，487，146.18 16，500，753.94 2，550，000.00 合计 29，935，476.57 24，570，939.33 15，273，477.51 注：2016 年 8 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日其他货币资金均为银行承兑汇票保证金及其利息。 （二）应收票据 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 644，600.00 571，301.70 1，357，100.00 合计 644，600.00 571，301.70 1，357，100.00 报告期内公司存在取得无真实交易背景的银行承兑汇票行为，目的是给其他公司提供与票据对应的资金。截至 2016 年 8 月 31 日，公司累计取得无真实交易背景的银行承兑汇票 3，593.00 万元。在取得无真实交易背景的银行承兑汇票后，公司将该等承兑汇票用于真实的采购业务支付。公司已将票据对应的资金支付给票据提供方，截至本公开转让说明书出具日，上述票据已全部解付，公司已停止该类票据交易。 公司取得承兑汇票时存在违规之行为发生在有限公司阶段，有限公司的治理结构比较简单，治理机制不够健全，未制定具体的相关制度。公司整体变更为股份公司后，制定了相关的票据管理制度规范票据的使用，并要求严格依据《票据法》执行，且公司实际控制人李守军承诺将无条件承担公司应承担处罚款项，并全额承担利益相关方提出的赔偿、补偿款项，以及由上述事项产生的应由公司承担的其他所有相关费用，确保公司不因此发生任何经济损失。 （三）应收账款 、账龄分析 单位：元 账 龄 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额应收账款比例 （%） 坏账准备 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 25，006，105.38 87.20 1，250，305.27 13，578，633.67 83.81 678，931.68 1 至 2 年 1，164，676.50 4.06 116，467.65 1，066，991.52 6.59 106，699.15 2 至 3 年 951，104.71 3.32 190，220.94 908，829.08 5.61 181，765.82 3 至 4 年 907，895.58 3.17 453，947.79 15.00 - 7.50 4 至 5 年 9，574.90 0.06 7，659.92 5 年以上 645，715.38 2.25 645，715.38 636，850.38 3.93 636，850.38 合 计 28，675，497.55 100.00 2，656，657.03 16，200，894.55 100.00 1，611，914.45 单位：元 账 龄 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额应收账款比例 （%） 坏账准备 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 13，578，633.67 83.81 678，931.68 12，619，960.75 88.16 630，998.04 1 至 2 年 1，066，991.52 6.59 106，699.15 1，011，977.58 7.07 101，197.76 2 至 3 年 908，829.08 5.61 181，765.82 15.00 - 3.00 3 至 4 年 15.00 - 7.50 9，605.40 0.07 4，802.70 4 至 5 年 9，574.90 0.06 7，659.92 672，494.63 4.70 537，995.70 5 年以上 636，850.38 3.93 636，850.38 合 计 16，200，894.55 100.00 1，611，914.45 14，314，053.36 100.00 1，274，997.20 （1）截至 2016 年 8 月 31 日，应收账款美元户余额$411，025.00 元，折合人 民币 2，750，086.07 元;人民币户余额 25，925，411.48 元。 （2）关于公司 3 年以上应收账款的产生原因为:公司近几年销售策略从以前 的规模导向，向利润导向转变，部分业务员不能胜任销售岗位，因此更换了新的业务员，而新旧业务员交接不到位，导致以前部分客户关系没有持续建立，拖延了货款收取时间。针对该情况，公司现已要求业务员每季度对以前欠款进行清理，并且计入销售总监年度考核。同时，鉴于谨慎性原则，公司已经针对 5 年以上的应收账款提取了 100%的坏账准备。 （3）公司在报告期内，销售结算模式为先计入应收账款统一归集，然后依 据回款情况进行应收账款的冲抵。由于收入逐年增加，导致应收账款也相对增加，从应收账款的周转率来看，略有减慢。具体情况见下表： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年 应收账款 28，675，497.55 16，200，894.55 14，314，053.36 应收账款坏账准备 2，656，657.03 1，611，914.45 1，274，997.20 应收账款净额 26，018，840.52 14，588，980.10 13，039，056.16 营业收入 110，426，833.04 142，352，945.14 106，556，368.00 应收账款周转率（次） 4.92 9.33 6.77 平均周转天数（天） 55.89 39.12 53.91 应收账款周转减慢的主要原因是业务规模加大，具体为：1、由于公司给予客户的账期为 1 个半月，公司 2016 年 7、8 月份的销售金额较大，且未到年末，催款力度较小，另外对于长期合作的客户会根据公司和客户的资金情况适当进行 调整；2、公司变更为股份公司后，与客户的信息对接上略有滞后，所以影响收款速度，导致应收账款周转率下降。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 1-8 月计提坏账准备金额 1，044，742.58 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2015 年计提坏账准备金额 336，917.25 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2014 年计提坏账准备金额 111，176.67 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 8 月 31 日余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 款项性质是否关联方 期末余额 账龄占应收账款余额比例 （%）坏账准备广州科翔生物科技有限公司应收账款非关联方 4，774，452.20 1 年以内 16.65 238，722.61 瑞普(天津)生物药业有限公司 应收账款 关联方 2，110，500.00 1 年以内 7.36 105，525.00广东温氏大华农生物科技有限公司应收账款非关联方 1，320，000.00 1 年以内 4.60 66，000.00玉林市广成兽药经营部应收账款非关联方 1，315，102.90 1 年以内 4.59 65，755.15 Vetpharma Animal Health S.L.应收账款非关联方 1，161，690.15 1 年以内 4.05 58，084.51 合计 10，681，745.25 37.25 534，087.27 2015 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 单位：元单位名称款项性质是否关联方 年末余额 账龄占年末应收账款余额比例 （%）坏账准备 DKSH Japan K. K.应收账款非关联方 970，200.00 1 年以内 5.99 48，510.00江苏新南洋进出口有限公司应收账款非关联方 676，788.00 1 年以内 4.18 33，839.40广州科翔生物科技有限公司应收账款非关联方 902，530.00 1 年以内 5.57 45，126.50广州白云牧之林动物保健品有限公司应收账款非关联方 529，500.00 1 年以内 3.27 26，475.00广东温氏食品股份有限公司应收账款非关联方 503，174.00 1 年以内 3.11 25，158.70 合计 3，582，192.00 22.12 179，109.60 2014 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 单位：元 债务人名称 款项性质是否关 联方 年末余额账龄比例 （%）计提坏账准备 浙江海正药业股份有限公司应收账款非关联 方 1，899，923.27 1 年以 内 13.27 94，996.16郑州广源动物保健品有限公司应收账款非关联 方 1，362，780.00 1 年以 内 9.52 68，139.00 DKSH Japan K. K. 应收账款非关联 方 1，340，780.00 1 年以 内 9.37 67，039.00湖南农大动物药业有限公司应收账款非关联 方 934，000.00 1 年以 内 6.53 46，700.00 瑞普(天津)生物药业有限公司 应收账款 关联方 754，300.00 1 年以 内 5.27 37，715.00 合计 6，291，783.27 43.96 314，589.16 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 单位：元账龄 2016 年 8 月 31 日余额 2015年 12月 31日余额 2014年 12月 31日余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2，413，452.79 68.35 3，492，887.46 71.29 4，639，224.19 46.56 1 至 2 年 128，522.50 3.64 434，825.00 8.88 5，323，943.25 53.44 2 至 3 年 100，528.00 2.85 971，506.45 19.83 3 年以上 888，300.43 25.16 合计 3，530，803.72 100.00 4，899，218.91 100.00 9，963，167.44 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 8 月 31 日期末余额前五名 单位：元单位名称是否关联方 款项性质 期末余额 账龄占年末预付账款余额比例（%）北京泰万生物药业有限公司 非关联方 货款 547，004.00 1 年以内 15.49杭州瑞力普贸易有限公司 非关联方 货款 334，136.00 1 年以内 9.46中国国际贸易促进委员会法律事务部 非关联方 咨询服务款 204，840.00 1 年以内 5.80 单位名称是否关联方 款项性质 期末余额 账龄占年末预付账款余额比例（%）杭州创意真空冷冻干燥有限公司 非关联方 设备款 198，000.00 3-4 年 5.61武汉和济鼎盛医疗器械有限公司 非关联方 设备款 137，376.00 1 年以内 3.89 合计 1，421，356.00 40.25 2015 年 12 月 31 日期末余额前五名 单位：元单位名称是否关联方 款项性质 期末余额 账龄占年末预付账款余额比例（%） 江苏八巨药业有限公司 非关联方 货款 1，033，907.55 1 年以内 21.10浙江黄岩益康医用化学厂 非关联方 货款 528，381.97 1 年以内 10.79浙江普洛康裕医药科技有限公司 非关联方 货款 414，977.81 1 年以内 8.47滨海华远化工有限公司 非关联方 货款 381，063.00 1 年以内 7.78中国农业科学院兰州畜牧与兽药研究所非关联方预付合作研发款 206，000.00 1-2 年 4.20 合计 2，564，330.33 52.34 2014 年 12 月 31 日期末余额前五名 单位：元债务人名称是否关联 方 款项性质 期末金额 账龄占年末预付账款余额比例（%）武穴市城市建设投资开发有限公司 非关联方 征地款 3，698，060.00 1-2 年 37.12武穴市土地储备中心 非关联方 征地款 2，428，513.00 1 年以内 24.37金华市吉福工业设备安装有限公司 非关联方 设备款 301，750.00 1-2 年 3.03 华中科技大学 非关联方 预付合作研 255，350.00 1 年以内 200，000.00 2.56 发款 元 ;1-2 年 55，350.00元中国农业科学院兰州畜牧与兽药研究所非关联方预付合作研发款 206，000.00 1 年以内 2.07 合计 ╱ ╱ 6，889，673.00 ╱ 69.15 （五）应收利息 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 定期存款 43，395.20 46，854.17 合计 43，395.20 46，854.17 （六）其他应收款 1、账龄分析 单位：元账龄 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 其他应收款 比例% 坏账准备 其他应收款 比例% 坏账准备 1 年以内 1，770，071.61 96.20 88，503.58 455，496.31 95.39 22，774.82 1 至 2 年 50，000.00 2.71 5，000.00 2 至 3 年 22，000.00 4.61 4，400.00 3 至 4 年 20，000.00 1.09 10，000.00 合计 1，840，071.61 100.00 103，503.58 477，496.31 100.00 27，174.82账龄 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 其他应收款 比例% 坏账准备 其他应收款 比例% 坏账准备 1 年以内 455，496.31 95.39 22，774.82 1，537，131.13 96.73 76，856.56 1 至 2 年 52，000.00 3.27 5，200.00 2 至 3 年 22，000.00 4.61 4，400.00 3 至 4 年 合计 477，496.31 100.00 27，174.82 1，589，131.13 100.00 82，056.56报告期内，其他应收款变动主要由于职工备用金的变动而变动，公司逐步减少职工备用金的余额，2016 年 8 月 31 日保证金及押金比 2015 年 12 月 31 日增 加 1，000，000.00 元主要由于支付武穴市城市建设投资开发有限公司保证金 ，000，000.00 元。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016年 1-8月计提坏账准备金额 76，328.76元；收回或转回坏账准备金额 0.00元。 2015 年计提坏账准备金额 0.00 元；收回或转回坏账准备金额 54，881.74 元。 2014 年计提坏账准备金额 27，392.16 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 8 月 31 日期末余额前五名 单位：元 2015 年 12 月 31 日期末余额前五名款项性质 2016 年 8 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31日账面余额 2014 年 12 月 31日账面余额 单位往来款 500.00 500.00 500.00 备用金 609，571.61 404，996.31 1，516，631.13 保证金及押金 1，230，000.00 72，000.00 72，000.00 合计 1，840，071.61 477，496.31 1，589，131.13 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例（%）是否为关联方坏账准备期末余额武穴市城市建设投资开发有限公司 保证金 1，000，000.00 1 年以内 54.35 否 50，000.00武穴市自来水安装工程公司 保证金 100，000.00 1 年以内 5.43 否 5，000.00 柯伟 备用金 80，000.00 1 年以内 4.35 否 4，000.00 文先能 备用金 77，397.77 1 年以内 4.21 否 3，869.89 何野 备用金 65，237.00 1 年以内 3.55 否 3，261.85 合计 ╱ 1，322，634.77 ╱ 71.89 ╱ 66，131.74 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例（%）是否为关联方坏账准备期末余额 文先能 备用金 65，000.00 1 年以内 13.61 否 3，250.00 陈桂娥 备用金 61，239.20 1 年以内 12.83 否 3，061.96广东温氏大华农生物科技有限公司 保证金 50，000.00 1 年以内 10.47 否 2，500.00 项佳佳 备用金 36，036.00 1 年以内 7.55 否 1，801.80 张文志 备用金 28，292.00 1 年以内 5.93 否 1，414.60 合计 ╱ 240，567.20 ╱ 50.39 ╱ 12，028.36 2014 年 12 月 31 日期末余额前五名 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计 数的比例（%）是否为关联方坏账准备期末余额 崔德升 备用金 211，390.92 1 年以内 13.30 否 10，569.55 郑华军 备用金 111，859.00 1 年以内 7.04 否 5，592.95 李广志 备用金 170，146.00 1 年以内 10.71 否 8，507.30 廖焰春 备用金 151，700.00 1 年以内 9.55 否 7，585.00 高明友 备用金 125，000.00 1 年以内 7.87 否 6，250.00 合计 ╱ 770，095.92 ╱ 48.47 ╱ 38，504.80 公司报告期内备用金金额较大，主要由于公司员工未及时进行报销，同时仍持续借用备用金，导致备用金余额较大，该情况发生于有限公司阶段。公司成立股份公司后制定了备用金管理制度并严格执行，制度规定了备用金使用范围、备用金借款和报销程序、备用金额度、备用金使用审批权限以及备用金的报销期限等，其中：（1）备用金借用期限规定借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 （2）备用金额度规定采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元， 超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定 的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。单笔超过 10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。 （3）备用金审批权限规定所有备用金必需总经理批准，审批流程：主管部 门负责人审批后由分管副总审批，再由总经理审批，再由财务负责人审批。备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。 （七）存货 1、存货结构 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 原材料 5，635，430.02 3，330，771.07 5，502，411.96 在产品 40，900，536.55 44，053，028.79 41，261，412.63 库存商品 10，123，425.32 5，726，923.92 8，240，392.70 包装物 1，701，001.04 943，736.66 422，211.46 低值易耗品 1，054，890.64 1，143，128.76 1，012，277.80 合计 59，415，283.57 55，197，589.20 56，438，706.55 公司的存货主要包括原材料、在产品及库存商品。公司报告期内存货的期末余额比较稳定，存货中的在产品金额较大，主要由于公司产品生产周期从物料领用、组织生产、各项检测调试、质量检验、至成品入库，通常需要 6-8 周，产品的工艺程序步骤较多，必须先生产出第一步在产品才能进行下一步生产，中间过程还需要通过质量部的检测分析，原材料从领料到产成品验收入库的过程中，均核算为在产品，所以大部分时间存货是以在产品形式存在。同时为了能快速满足客户需求，由于在产品到产成品的周期较短，因此必须准备相当数量的在产品。 综上所述，公司存货的构成合理，符合公司实际的经营状况。 3、报告期各期末，存货减值情况 公司存货报告期各期末存货状态良好，无减值情况。 （八）其他流动资产 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 待抵扣增值税进项税 2，043，968.24 预缴城市建设维护税 41，947.24 预缴个人所得税 507.01 预缴土地使用税 25，332.00 75，996.00 预缴堤防维护费 16，819.78 16，819.78 合计 42，151.78 16，819.78 2，162，418.49报告期内，公司其他流动资产 2014 年待抵扣增值税进项税 2，043，968.24 元，2015 年和 2016 年 8 月 31 日并没有产生余额，主要由于 2015 年后收入大幅增长，销项税大于进项税，未产生待抵扣增值税进项税。 （九）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 单位：元项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00其 中： 按公允价值计量的按成本计量的 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 其他 合计 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00 7，475，000.00报告期内，公司可供出售金融资产包括：投入武穴市中小企业融资担保有限责任公司 400 万元，占被投资单位持股比例的 1.95%；投入湖北武穴农村商业银行股份有限公司 347.5 万元，占被投资单位持股比例的 1.67%；公司报告期末经对可供出售金融资产进行减值测试，未发现减值迹象，无应计提减值准备的情况。 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元被投资单位 账面余额 减值准备在被投资单位持股比例（%）本期现金红利 2016 年 1 月 1 日本期增加本期减少 2016 年 8 月 31 日 2016 年 1 月 1日本期增加本期减少 2016 年 8月 31日武穴市中小企业融资担保有限责任公司 4，000，000.00 4，000，000.00 1.95湖北武穴农村商业银行股份有限公司 3，475，000.00 3，475，000.00 1.67 312，500.00 合计 7，475，000.00 7，475，000.00 ╱ 312，500.00 （续） 单位：元被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金 红利 2015年 1月 1日本期本期 2015 年 12 月 31 日 2015 年 1本期本期 20 15 增加减少 月 1日增加减少年 12月 31日持股比例 （%）武穴市中小企业融资担保有限责任公司 4，000，000.00 4，000，000.00 1.95湖北武穴农村商业银行股份有限公司 3，475，000.00 3，475，000.00 1.67 325，000.00 合计 7，475，000.00 7，475，000.00 ╱ 325，000.00 （续） 单位：元被投资单位 账面余额 减值准备在被投资单位持股比例 （%）本期现金红利 2014年 1月 1日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日 2 0 1 4年 1月 1日本期增加本期减少 20 14年 12月 31日武穴市中小企业融 4，000，000.00 4，000，000.00 1.95 被投资单位 账面余额 减值准备在被投资单位持股比例 （%）本期现金红利 2014年 1月 1日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日 2 0 1 4年 1月 1日本期增加本期减少 20 14年 12月 31日资担保有限责任公司湖北武穴农村商业银行股份有限公司 3，475，000.00 3，475，000.00 1.67 325，000.00 合计 7，475，000.00 7，475，000.00 ╱ 325，000.00 （十）固定资产 1、固定资产变动情况 单位：元 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 8 月 31 日 一、原价合计 61，754，012.53 3，039，596.25 178，000.00 64，615，608.78 房屋及建筑物 22，915，059.21 1，086，852.49 24，001，911.70 机器设备 36，107，592.31 1，624，232.33 37，731，824.64 运输工具 340，264.96 265，182.38 178，000.00 427，447.34 电子设备及其他 2，391，096.05 63，329.05 2，454，425.10 二、累计折旧合计 29，679，238.19 3，198，232.11 93，199.44 32，784，270.86 房屋及建筑物 8，512，528.79 796，279.88 9，308，808.67 机器设备 19，411，127.16 2，203，086.89 21，614，214.05 运输工具 168，891.93 33，641.58 93，199.44 109，334.07 电子设备及其他 1，586，690.31 165，223.76 1，751，914.07 三、固定资产减值准备累计金额合计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 32，074，774.34 31，831，337.92 房屋及建筑物 14，402，530.42 14，693，103.03 机器设备 16，696，465.15 16，117，610.59 运输工具 171，373.03 318，113.27 电子设备及其他 804，405.74 702，511.03 单位：元 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 一、原价合计 58，687，209.34 3，066，803.19 61，754，012.53 房屋及建筑物 21，955，076.99 959，982.22 22，915，059.21 机器设备 34，100，908.01 2，006，684.30 36，107，592.31 运输工具 340，264.96 340，264.96 电子设备及其他 2，290，959.38 100，136.67 2，391，096.05 二、累计折旧合计 25，358，095.92 4，321，142.27 29，679，238.19 房屋及建筑物 7，580，303.72 932，225.07 8，512，528.79 机器设备 16，237，807.11 3，173，320.05 19，411，127.16 运输工具 138，268.05 30，623.88 168，891.93 电子设备及其他 1，401，717.04 184，973.27 1，586，690.31 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 三、固定资产减值准备累计金额合计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 33，329，113.42 32，074，774.34 房屋及建筑物 14，374，773.27 14，402，530.42 机器设备 17，863，100.90 16，696，465.15 运输工具 201，996.91 171，373.03 电子设备及其他 889，242.34 804，405.74 单位：元 项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日 一、原价合计 57，967，334.37 719，874.97 58，687，209.34 房屋及建筑物 21，955，076.99 21，955，076.99 机器设备 33，420，922.04 679，985.97 34，100，908.01 运输工具 340，264.96 340，264.96 电子设备及其他 2，251，070.38 39，889.00 2，290，959.38 二、累计折旧合计 21，106，044.84 4，252，051.08 25，358，095.92 房屋及建筑物 6，654，345.62 925，958.10 7，580，303.72 机器设备 13，193，662.83 3，044，144.28 16，237，807.11 运输工具 107，644.17 30，623.88 138，268.05 电子设备及其他 1，150，392.22 251，324.82 1，401，717.04 三、固定资产减值准备累计金额合计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 36，861，289.53 33，329，113.42 房屋及建筑物 15，300，731.37 14，374，773.27 机器设备 20，227，259.21 17，863，100.90 运输工具 232，620.79 201，996.91 电子设备及其他 1，100，678.16 889，242.34 2、截至 2016 年 8 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 南面新烘房 290，719.03 新烘房 180，822.96 冰机泵房 171，678.51 车库 85，327.23 供电站、厕所等 77，054.60 合计 805，602.33 3、公司期末固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。期 末无暂时闲置、拟处置的固定资产。 （十一）在建工程 1、在建工程情况 单位：元项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值 二类新兽药沃尼妙林产业项目 28，014，323.81 28，014，323.81 22，116，639.52 22，116，639.52 8，636，316.59 8，636，316.59城区综合 13，055，752.41 13，055，752.41 10，679，529.84 10，679，529.84 8，847，813.79 8，847，813.79 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值楼建设污水处理站 2，378，542.81 2，378，542.81污水管道工程 353，625.00 353，625.00 合计 43，448，619.03 43，448，619.03 32，796，169.36 32，796，169.36 17，837，755.38 17，837，755.38 2、重要在建工程项目 2016 年 1-8 月变动情况 单位：元 项目名称 预算数 2016 年 1 月 1日余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额 2016 年 8 月 31日余额 二类新兽药沃尼妙林产业项目 28，560，000.00 22，116，639.52 5，897，684.29 28，014，323.81城区综合楼建设 13，348，000.00 10，679，529.84 2，376，222.57 13，055，752.41 污水处理站 5，970，000.00 2，378，542.81 2，378，542.81 合计 32，796，169.36 10，652，449.67 43，448，619.03 （续） 单位：元工程名称工程累计投入占预算比例 （%）工程 进度（截至 2016年 8月 31日）利息资本化累计金额 其中： 本期利息资本化金额本期利息资本化率 （%）预计完成时间 （截至 2016年8 月31日）目前进度资金来源 二类新兽药沃尼妙林产业项目 98.09正在进行消防验收 2016 年 12 月消防验收已通过并已试生产验收， 于 2016 年自有资金 工程名称工程累计投入占预算比例 （%）工程 进度（截至 2016年 8月 31日）利息资本化累计金额 其中： 本期利息资本化金额本期利息资本化率 （%）预计完成时间 （截至 2016年8 月31日）目前进度资金来源 12 月转固城区综合楼建设 97.81正在进行内部装修 2017年1月正在进行内部装修自有资金污水处理站 39.84正在进行设备安装 2016 年 12 月设备安装调试完毕，将 于 2017年 1月转固自有资金合计 重要在建工程项目 2015 年变动情况 单位：元 项目名称 预算数 2015 年 1 月 1日余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额 2015 年 12 月 31日余额 二类新兽药沃尼妙林产业项目 24，176，000.00 8，636，316.59 13，480，322.93 22，116，639.52城区综合楼建设 13，348，000.00 8，847，813.79 1，831，716.05 10，679，529.84 合计 17，484，130.38 15，312，038.98 32，796，169.36 （续） 单位：元工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率 （%）资金来源 二类新兽药沃尼妙林产业项目 91.48 正在安装设备自有资金城区综合楼建设 80.01 正在建设辅助工程自有资金合计 重要在建工程项目 2014 年变动情况 单位：元 项目名称 预算数 2014 年 1 月 1日余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额 2014 年 12 月 31日余额 二类新兽药沃尼妙林产业项目 24，176，000.00 3，306，858.00 5，329，458.59 8，636，316.59城区综合楼建设 13，348，000.00 5，614，816.79 3，232，997.00 8，847，813.79 合计 8，921，674.79 8，562，455.59 17，484，130.38 （续） 单位：元工程名称工程累计投入占预算比例 （%）工程进度利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率 （%）资金来源 二类新兽药沃尼妙林产业项目 66.29正在进行厂房主体建设自有资金城区综合楼建设 35.72正在进行建筑外部装修建设自有资金合计 （十二）无形资产 1、无形资产情况 单位：元 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 8 月 31 日 一、账面原值合计 16，109，043.07 1，160，202.63 17，269，245.70 土地使用权 16，019，776.40 341，419.10 16，361，195.50 非专利技术 818，783.53 818，783.53 软件 89，266.67 89，266.67 二、累计摊销额合计 2，291，229.19 333，779.62 2，625，008.81 土地使用权 2，256，912.53 259，596.55 2，516，509.08 非专利技术 68，231.96 68，231.96 软件 34，316.66 5，951.11 40，267.77 三、无形资产账面净值合计 13，817，813.88 14，644，236.89 土地使用权 13，762，863.87 13，844，686.42 非专利技术 750，551.57 软件 54，950.01 48，998.90 四、减值准备合计土地使用权非专利技术软件 五、无形资产账面价值合计 13，817，813.88 14，644，236.89 土地使用权 13，762，863.87 13，844，686.42 非专利技术 750，551.57 软件 54，950.01 48，998.90 单位：元 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 7，488，399.67 8，620，643.40 16，109，043.07 土地使用权 7，399，133.00 8，620，643.40 16，019，776.40非专利技术 软件 89，266.67 89，266.67 二、累计摊销额合计 1，847，357.72 443，871.47 2，291，229.19 土地使用权 1，821，967.72 434，944.81 2，256，912.53 非专利技术 0.00 软件 25，390.00 8，926.66 34，316.66 三、无形资产账面净值合计 5，641，041.95 13，817，813.88 土地使用权 5，577，165.28 13，762，863.87非专利技术 软件 63，876.67 54，950.01 四、减值准备合计土地使用权非专利技术 软件 五、无形资产账面价值合计 5，641，041.95 13，817，813.88 土地使用权 5，577，165.28 13，762，863.87非专利技术 软件 63，876.67 54，950.01 单位：元 项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 7，488，399.67 7，488，399.67 土地使用权 7，399，133.00 7，399，133.00非专利技术 软件 89，266.67 89，266.67 二、累计摊销额合计 1，565，135.90 282，221.82 1，847，357.72 土地使用权 1，548，672.57 273，295.15 1，821，967.72非专利技术 软件 16，463.33 8，926.67 25，390.00 三、无形资产账面净值合计 5，923，263.77 5，641，041.95 土地使用权 5，850，460.43 5，577，165.28 非专利技术 - - 软件 72，803.34 63，876.67 四、减值准备合计土地使用权非专利技术软件 五、无形资产账面价值合计 5，923，263.77 5，641，041.95 土地使用权 5，850，460.43 5，577，165.28 非专利技术 - - 软件 72，803.34 63，876.67 截至 2016年 8月 31日通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余 额的比例为 4.74%。 6 年 8 月 31 日无形资产明细如下： 单位：元 无形资产名称 发生日期 无形资产原价 原摊销年限累计摊销期限（月）累计应摊销金额 武穴集用（2008）第 040301054 2008/5/1 2，252，448.97 50.00 100 375，408.16 武穴国用（2008）第 020102289 2008/5/1 4，731，947.74 28.00 100 1，408，317.78 武穴国用（2008）第 040206057 2008/5/1 414，736.29 7.00 84 414，736.29 NC 软件 2012/1/1 80，000.00 10.00 56 37，333.33 数据软件 2013/7/1 9，266.67 10.00 38 2，934.45武穴国用（2014)第 040206060 号 2014/11/1 8，620，643.40 50.00 22 316，090.26 磷酸替米考星可溶性粉 2016/4/13 818，783.53 5.00 1 68，231.98市（县）（2016）武土 供字第 A04 号 2016/7/21 341，419.10 29.00 2 1，956.56合计 17，269，245.70 2，625，008.81 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因土地（武穴国用 2008 第 040206057 号） 756，155.39 土地证到期，正在办理续期。 （十三）开发支出 1、开发支出明细情况 单位：元项目 2016 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日余额 内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益 硫酸头孢喹肟 1，320，303.46 58，325.00 1，378，628.46氟苯尼考磷酸二酯及盐及其制备方法 3，160，173.80 3，160，173.80 磷酸替米考星原料药及制剂的新 818，783.53 818，783.53 兽药证书 马波沙星 319，033.49 319，033.49 20%、40%替米考星肠溶颗粒四类新兽药证书 257，500.00 257，500.00 合计 5，299，260.79 634，858.49 818，783.53 5，115，335.75 （续） 单位：元项目 2015年 1月 1日余额 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31日余额 内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益 硫酸头孢喹肟 1，320，303.46 1，320，303.46氟苯尼考磷酸二酯及盐及其制备方法 2，560，173.80 600，000.00 3，160，173.80磷酸替米考星原料药及制剂的新兽药证书 818，783.53 818，783.53 合计 4，699，260.79 600，000.00 5，299，260.79 单位：元项目 2014 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31日余额 内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益 硫酸头孢喹肟 1，320，303.46 1，320，303.46氟苯尼考磷酸二酯及盐及其制备方法 2，560，173.80 2，560，173.80磷酸替米考星原料药及制剂的新兽药证书 818，783.53 818，783.53 合计 3，880，477.26 818，783.53 4，699，260.79 注：公司开发支出各项目同时满足下列条件时开始资本化，并确认为无形资产： ①公司自行进行研究开发项目，以取得临床批件作为开始计入开发支出的标准； ②公司与外部机构合作开发的项目，根据合同内容按照预期可取得专利证书（或非专利技术）作为计入开发支出的标准； ③公司一般以获得生产批文或专利证书且可规模化生产作为达到预定可使用状态结转无形资产的标准。 报告期内，公司合作开发的磷酸替米考星可溶性粉，于 2015 年 6 月 24 日取得新兽药注册证书，于 2016 年 4 月达到可规模化生产的预定可使用状态，并于当月计提的累计摊销。 2、截至 2016 年 8 月 31 日各开发支出项目的研发进度 单位：元 序号 项目 研发进度 1 硫酸头孢喹肟 正在申报新兽药证书。 2 氟苯尼考磷酸二酯及盐及其制备方法 已取得专利证书，准备申报生产许可。 3 磷酸替米考星原料药及制剂的新兽药证书 已完成并结转无形资产。 4 马波沙星 已取得新兽药证书，正进行小试研究。 5 20%、40%替米考星肠溶颗粒四类新兽药证书 通过农业部内部评审，等待新药证书发放。 （十四）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产明细 单位：元 项 目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值 准备 2，760，160.61 414，024.09 1，639，089.27 245，863.37 1，357，053.76 203，558.04计提应付 利息 25，825.00 3，873.75 21，400.00 3，210.00 50，000.00 7，500.00 递延收益 2，500，000.00 375，000.00 2，500，000.00 375，000.00 2，500，000.00 375，000.00 合 计 5，285，985.61 792，897.84 4，160，489.27 624，073.37 3，907，053.76 586，058.04 2、未经抵销的递延所得税负债明细 单位：元 项 目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计提的应收利息 43，395.20 6，509.28 46，854.20 7，028.13固定资产加速折旧影响 930，700.73 139，605.11 852，513.80 127，877.07 合 计 974，095.93 146，114.39 899，368.00 134，905.20 （十五）主要资产减值准备计提依据与实际计提情况 、主要资产减值准备的计提方法 主要资产减值准备的计提方法见本《公开转让说明书》“第四节公司财务” 之“四、主要会计政策和会计估计”。 2、资产减值准备实际计提情况 报告期各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细单位：元 项目 2016 年 1 月 1 日 当期计提额当期减少额 2016 年 8 月 31 日 转回 转销坏账准备 其中：应收账款坏账准备 1，611，914.45 1，044，742.58 2，656，657.03其他应收款坏账准备 27，174.82 76，328.76 103，503.58 合计 1，639，089.27 1，121，071.34 2，760，160.61 项目 2015 年 1 月 1 日 当期计提额 当期减少额 2015 年 12 月 31日 转回 转销坏账准备 其中：应收账款坏账准备 1，274，997.20 336，917.25 1，611，914.45其他应收款坏账准备 82，056.56 54，881.74 27，174.82 合计 1，357，053.76 336，917.25 54，881.74 1，639，089.27 项目 2014 年 1 月 1 日 当期计提额 当期减少额 2014 年 12 月 31日 转回 转销坏账准备 其中：应收账款坏账准备 1，163，820.53 111，176.67 1，274，997.20其他应收款坏账准备 54，664.39 27，392.17 82，056.56 合计 1，218，484.92 138，568.84 1，357，053.76 截至 2016 年 8 月 31 日，公司除对应收款项计提坏账准备外，其他资产未发 生减值情况，故未计提资产减值准备。 十二、主要债务 （一）短期借款短期借款分类 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 抵押借款 8，000，000.00 11，500，000.00 12，000，000.00 保证借款 8，500，000.00 5，500，000.00 10，000，000.00 信用借款 4，000，000.00 3，000，000.00 合计 20，500，000.00 17，000，000.00 25，000，000.00抵押借款的抵押资产类别以及金额 单位：元 项目 期末账面价值 固定资产 8，062，663.50 无形资产 13，844，685.43 合计 21，907，348.93 （二）应付票据 单位：元 种类 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 银行承兑汇票 29，990，000.00 30，000，000.00 5，000，000.00 合计 29，990，000.00 30，000，000.00 5，000，000.00 注：于 2016 年 8 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元；2015 年 12 月 31 日 已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元；2014 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额 为 0.00 元。 （三）应付账款 1、应付账款列示 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015年 12月 31日余额 2014年 12月 31日余额 1 年以内 29，456，524.51 19，783，601.03 16，938，457.47 1 至 2 年 992，033.80 492，801.71 19，828.83 2 至 3 年 250，003.30 8，763.00 461，233.22 3 年以上 662，908.84 655，345.84 371，660.30 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015年 12月 31日余额 2014年 12月 31日余额 合计 31，361，470.45 20，940，511.58 17，791，179.82 2、报告期各期期末，应付账款中无应付持本单位 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 余额 账龄 未偿还或结转的原因杭州瑞力普贸易有限公司 329，939.10 1-2 年 尚未结算武汉天行健科学仪器设备有限公司 228，000.00 1-2 年 设备调试阶段，调试成功支付上海华蕴化工科技有限公司 104，980.00 3 年以上因提供原材料有质量问题目前暂不支付 合计 662，919.10 4、应付账款前五名单位情况 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2016年 8月 31日 账龄南京住宅建设总公司空调净化系统工程公司 工程款 非关联方 4，150，000.00 1 年以内 齐鲁制药（内蒙古）有限公司 货款 非关联方 2，641，126.50 1 年以内湖北郑公塔建筑安装工程有限公司 工程款 非关联方 1，950，000.00 1 年以内 江西天戌化学有限公司 货款 非关联方 1，528，800.00 1 年以内 滨海华特化工有限公司 货款 非关联方 939，644.72 1 年以内 合计 11，209，571.22 （续） 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 账龄南京住宅建设总公司空调净化系统工程公司 工程款 非关联方 4，860，000.00 1 年以内 齐鲁制药（内蒙古）有限公司 货款 非关联方 1，539，776.50 1 年以内 常州市白云化工有限公司 货款 非关联方 862，095.31 1 年以内 东阳宝丰电子有限公司 货款 非关联方 775，649.25 1 年以内 河北海力香料有限公司 货款 非关联方 555，280.00 1 年以内 合计 8，592，801.06 （续） 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2014 年 12 月 31 日 账龄 齐鲁制药（内蒙古）有限公司 货款 非关联方 4，380，290.00 1 年以内 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 货款 非关联方 1，040，750.00 1 年以内 山东汉兴医药科技有限公司 货款 非关联方 755，680.47 1 年以内 石家庄海力精化有限公司 货款 非关联方 591，000.00 1 年以内 常州市白云化工有限公司 货款 非关联方 448，008.31 1 年以内 合计 7，215，728.78 （四）预收款项 1、预收款项列示 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1，307，475.72 1，463，355.80 8，208，447.35 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1，307，475.72 1，463，355.80 8，208，447.35 2、报告期各期期末，预收账款中无预收持本单位 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、预收账款前五名单位情况 单位：元 单位名称 性质与公司关系 2016 年 8 月 31 日 账龄 北京智通润康科技有限公司 货款 非关联方 441，000.00 1 年以内 江苏百诚化学科技有限公司 货款 非关联方 367，500.00 1 年以内 江西医保进出口有限责任公司 货款 非关联方 204，750.00 1 年以内 安徽海沣医药有限公司 货款 非关联方 150，000.00 1 年以内 湖南艾臣生物科技有限公司 货款 非关联方 73，500.00 1 年以内 合计 1，236，750.00 （续） 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2015 年 12 月 31日账龄 湖南艾臣生物科技有限公司 货款 非关联方 525，000.00 1 年以内 海口鼎方实业有限公司 货款 非关联方 223，500.00 1 年以内 Great Sourcese Enterprise Limited 货款 非关联方 150，000.00 1 年以内 浙江海正药业有限公司 货款 非关联方 78，100.00 1 年以内 河北科星药业有限公司 货款 非关联方 72，500.00 1 年以内 合计 ╱ ╱ 1，049，100.00 ╱ （续） 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2014 年 12 月 31日账龄 湖南中岸生物药业有限公司 货款 关联方 5，000，000.00 1 年以内 Central de Productos Quimicos SA DE CV.货款 非关联方 367，200.00 1 年以内 深圳通源科技有限公司 货款 非关联方 316，200.00 1 年以内 河北远征禾木药业有限公司 货款 非关联方 211，130.00 1 年以内 中化江苏有限公司 货款 非关联方 192，800.00 1 年以内 合计 ╱ ╱ 6，087，330.00 ╱ 预收账款中关联方往来为 2014 年有湖南中岸生物药业有限公司 5，000，000元，由于湖南中岸物生物药业有限公司生产情况变化，于 2015 年撤销了该笔销售合同，并将款项归还，归还后与该企业预收账款结清。 （五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 单位：元项目 2016 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31日余额 一、短期薪酬 2，263，305.83 9，545，522.87 9，880，575.69 1，928，253.01 二、离职后福利-设定提存计划 450，821.40 1，580，061.32 1，160，595.03 870，287.69 项目 2016 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31日余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2，714，127.23 11，125，584.19 11，041，170.72 2，798，540.70 （续） 单位：元项目 2015 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2015年 12月 31日余额 一、短期薪酬 1，164，976.57 14，202，258.38 13，103，929.12 2，263，305.83 二、离职后福利-设定提存计划 1，960，836.22 1，510，014.82 450，821.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1，164，976.57 16，163，094.60 14，613，943.94 2，714，127.23 （续） 单位：元项目 2014 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2014年 12月 31日余额 一、短期薪酬 1，879，240.37 10，682，285.30 11，396，549.10 1，164，976.57 二、离职后福利-设定提存计划 1，801，892.84 1，801，892.84 三、辞退福利 4，200.00 4，200.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1，879，240.37 12，488，378.14 13，202，641.94 1，164，976.57 2、短期薪酬列示 单位：元项目 2016 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31日余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2，263，305.83 8，512，220.30 9，035，106.68 1，740，419.45 2、职工福利费 145，367.70 145，367.70 0.00 3、社会保险费 482，528.87 299，107.31 183，421.56 其中：医疗保险费 396，147.66 255，944.20 140，203.46 项目 2016 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31日余额 工伤保险费 59，149.64 31，203.51 27，946.13 生育保险费 27，231.57 11，959.60 15，271.97 4、住房公积金 143，220.00 138，808.00 4，412.00 5、工会经费和职工教育经费 262，186.00 262，186.00 0.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2，263，305.83 9，545，522.87 9，880，575.69 1，928，253.01 （续） 单位：元项目 2015 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2015年 12月 31日余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1，164，976.57 13，015，994.01 11，917，664.75 2，263，305.83 2、职工福利费 288，891.37 288，891.37 3、社会保险费 629，467.00 629，467.00 其中：医疗保险费 467，270.20 467，270.20 工伤保险费 102，338.40 102，338.40 生育保险费 59，858.40 59，858.40 4、住房公积金 140，322.00 140，322.00 5、工会经费和职工教育经费 127，584.00 127，584.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1，164，976.57 14，202，258.38 13，103，929.12 2，263，305.83 （续） 单位：元项目 2014 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2014年 12月 31日余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1，879，240.37 9，509，371.40 10，223，635.20 1，164，976.57 2、职工福利费 396，568.70 396，568.70 3、社会保险费 484，432.20 484，432.20 其中：医疗保险费 402，532.00 402，532.00 工伤保险费 58，554.60 58，554.60 、设定提存计划列示 单位：元项目 2016 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31日余额 1、基本养老保险 450，821.40 1，512，540.78 1，131，606.49 831，755.69 2、失业保险费 67，520.54 28，988.54 38，532.00 3、企业年金缴费 合计 450，821.40 1，580，061.32 1，160，595.03 870，287.69 （续） 单位：元项目 2015 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2015年 12月 31日余额 1、基本养老保险 1，883，050.00 1，432，228.60 450，821.40 2、失业保险费 77，786.22 77，786.22 3、企业年金缴费 合计 1，960，836.22 1，510，014.82 450，821.40 （续） 单位：元项目 2014 年 1 月 1日余额 本期增加 本期减少 2014年 12月 31日余额 1、基本养老保险 1，709，722.04 1，709，722.04 2、失业保险费 92，170.80 92，170.80 3、企业年金缴费 合计 1，801，892.84 1，801，892.84 公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴生育保险费 23，345.60 23，345.60 4、住房公积金 94，248.00 94，248.00 5、工会经费和职工教育经费 197，665.00 197，665.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1，879，240.37 10，682，285.30 11，396，549.10 1，164，976.57 存费用外，公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （六）应交税费 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 增值税 2，232，525.54 101，083.61 企业所得税 1，412，344.45 921，147.45 638，619.66 个人所得税 2，745.57 城市维护建设税 169，271.15 171，344.50 教育费附加 101，562.69 26，380.50 73，339.58 地方教育费附加 67，708.46 93，625.85 51，717.05 堤防维护费 29，011.52 土地使用税 25，332.00 合计 3，983，412.29 1，341，659.48 792，687.81 （七）应付利息 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额短期借款应付利息 25，825.00 21，400.00 50，000.00 合计 25，825.00 21，400.00 50，000.00 （八）应付股利 单位：元项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015年 12月 31日余额 2014 年 12 月 31 日余额 普通股股利 7，432，768.30 6，959，000.00 3，329，400.00 其中：天津瑞普生物技术股份 有限公司 6，218，200.00 6，218，200.00 2，959，000.00武穴市龙翔药业有限公司 1，214，568.30 740，800.00 370，400.00 合计 7，432，768.30 6，959，000.00 3，329，400.00 （九）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015年 12月 31日余额 2014年 12月 31日余额 1 年以内 1，150，315.46 17，657，794.11 18，445，605.27 1 至 2 年 51，500.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1，201，815.46 17，657，794.11 18，445，605.27 2、按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015年 12月 31日余额 2014年 12月 31日余额 代收代垫款及往来款 397，294.46 8，894，203.36 11，498，393.38 职工购房押金 8，763，590.75 6，947，211.89 职工购房押金利息 804，521.00 合 计 1，201，815.46 17，657，794.11 18，445，605.27龙翔药业于 2008 年 5 月 7 日取得武穴国用（2008）第 020102289 号《土地证》，该地块座落在武穴市江家林（十八号路西），为出让取得，土地性质为工业用地，使用权面积为 16888 ㎡。 公司在上述地块进行科研综合楼的建设施工，原拟定将该项目的部分楼层建造为职工住房（面积约为 4694.56 ㎡），以成本价销售给员工，并收取购房押金。 后由于该地块为工业用地性质，无法办理单独的产权证，为了避免今后产生纠纷，公司拟将该部分楼层用途改为办公及员工宿舍。同时，公司与各购房员工签订了《补充协议》解除了原购房协议，于 2016 年 5 月 31 日退还了全部购房押金 9，058，280.75 元，对应减少其他应付款余额 9，058，280.75 元。并按照银行同期贷 款基准利率支付了利息 804，521.00 元，原购房员工也声明双方不再有其他争议。 3、其他应付款前五名单位情况 单位：元 单位名称 性质与公司关系 2016 年 8 月 31 日 账龄张凤珍购房押金利 息 37，896.88元及往来款 287，000.00 元 非关联方 324，896.88 1 年以内 武穴市理工中等专业学校 单位往来款 非关联方 50，000.00 1-2 年 单位名称 性质与公司关系 2016 年 8 月 31 日 账龄罗澄清购房押金利息 非关联方 44，977.51 1 年以内陈清平购房押金利息 关联方 42，748.32 1 年以内 胡启仁 保证金 非关联方 41，794.46 1 年以内 合计 ╱ ╱ 504，417.17 ╱ （续） 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 账龄天津瑞普生物技术股份有限公司 借款 关联方 5，000，000.00 1 年以内 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款 关联方 2，000，000.00 1 年以内 方泽友 保证金 非关联方 700，000.00 1 年以内 武穴市龙翔药业有限公司 借款 关联方 676，698.90 1 年以内 彭洪斌 购房押金 非关联方 463，322.86 1 年以内 合计 ╱ ╱ 8，840，021.76 ╱ （续） 单位：元 单位名称 性质 与公司关系 2014 年 12 月 31日账龄天津瑞普生物技术股份有限公司 借款 关联方 5，000，000.00 1 年以内 武穴市龙翔药业有限公司 借款 关联方 3，935，098.90 1 年以内 徐华静 保证金 非关联方 1，050，000.00 1 年以内 湖南中岸生物药业有限公司 借款 关联方 1，000，000.00 1 年以内 郭茂喹 保证金 非关联方 500，000.00 1 年以内 合计 ╱ ╱ 11，485，098.90 ╱ 上表中保证金为无真实交易背景取得的银行承兑汇票产生的，主要为了保证所取得的票据到期能够兑付而保留的保证金，该项保证金已经于转年支付给票据提供人。 （十）递延收益 单位：元 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日 形成原因 政府补助 2，500，000.00 2，500，000.00 政府补助资金未摊销 合计 2，500，000.00 2，500，000.00 — （续） 单位：元 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 2，500，000.00 2，500，000.00 政府补助资金未摊销 合计 2，500，000.00 2，500，000.00 — （续） 单位：元 项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 1，562，500.00 937，500.00 2，500，000.00 政府补助资金未摊销 合计 1，562，500.00 937，500.00 2，500，000.00 —其中，涉及政府补助的项目如下： 单位：元负债项目 2016年 1月 1日余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 2016 年 8 月 31日余额 与资产/收益相关 二类新兽药盐酸沃尼妙林预混剂的产业化 2，500，000.00 2，500，000.00与资产相关 合计 2，500，000.00 2，500，000.00 （续）二类新兽药盐酸尼妙剂的产业化 单位：元负债项目 2015 年 1 月 1 日余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 2015年12月31日余额 与资产/收益相关 二类新兽药盐酸沃尼妙林预混剂的产业化 2，500，000.00 2，500，000.00与资产相关 合计 2，500，000.00 2，500，000.00 （续） 单位：元负债项目 2014 年 1 月 1日余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 2014 年 12 月 31 日余额 与资产/收益相关 二类新兽药盐酸沃尼妙林预混剂的产业化 1，562，500.00 937，500.00 2，500，000.00与资产相关 合计 1，562，500.00 937，500.00 2，500，000.00 注：公司《二类新兽药盐酸沃尼妙林预混剂的产业化》项目属于国家重大科技成果转化项目，武穴市财政局依据湖北省财政厅与湖北省经济和信息化委员会《关于下达 2012 年国家第二批科技成果转化项目补助资金的通知（鄂财企发【2012】56 号）》、《关于下达 2013年国家重大科技成果转化项目资金的通知（鄂财企【2013】118 号）》、《关于下达 2014年国家重大科技成果转化项目资金的通知（鄂财企发【2014】96 号）》文件的要求，分别 于 2012 年、2013 年和 2014 年向公司拨付产业技术研究与开发资金的补助资金 200.00 万元、 300.00 万元和 300.00 万元，共 800.00 万元用于成果转化的产业技术研究、开发费及购置固定资的费用。该项目预计投资 8，000.00 万元，其中固定资产投资 2，500.00 万元，固定资产投资占总投资的 31.25%。截至 2016 年 8 月 31 日公司按照固定资产投资占比 31.25%，将政府 补助 800 万元中的 250.00 万元确认为与资产相关的递延收益，鉴于该资产没有达到预计可使用状态，并未转固，故仍在递延收益核算，未予摊入营业外收入。政府补助 800 万元除确认为与资产相关的递延收益 250 万元外，均已结转至与收益有关的营业外收入 550.00 万元。 十三、股东权益情况 （一）实收资本（或股本） 单位：元/股股东名称或姓名 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31日余额 2014 年 12 月 31日余额天津瑞普生物技术股份有限公司 78，194，543.00 58，664，000.00 58，664，000.00武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 17，105，771.00武穴市龙翔药业有限公司 13，336，000.00 13，336，000.00 其他自然人股东 18，888，919.00 合计 114，189，233.00 72，000，000.00 72，000，000.00 （二）资本公积 单位：元 项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31日余额 2014 年 12 月 31日余额 资本溢价 2，739，004.69 260，404.38 260，404.38其他资本公积 合计 2，739，004.69 260，404.38 260，404.38 （三）盈余公积 单位：元项目 2016 年 8 月 31 日余额 2015 年 12 月 31日余额 2014 年 12 月 31日余额 法定盈余公积 2，713，595.84 1，846，652.89 合计 2，713，595.84 1，846，652.89 （四）未分配利润 单位：元项目 2016年 8月 31日余额 2015 年 12 月 31日余额 2014年 12月 31日余额 年初未分配利润 16，722，362.80 12，919，876.21 9，393，106.20 加：本期净利润 11，228，346.13 8，669，429.54 6，140，855.57 减：提取法定盈余公积 866，942.95 614，085.56 转增资本 20，832，351.47 分配股东股利 619，470.64 4，000，000.00 2，000，000.00其他减少 年末未分配利润 6，498，886.82 16，722，362.80 12，919，876.21 十四、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易 （一）关联方及关联方关系 1、存在控制关系的关联方 （1）公司母公司 单位：元 母公司 注册地 业务性质 注册资本母公司对公司的持股比例（%）母公司对公司的表决权比例（%）天津瑞普生物技术股份有限公司天津市 生物技术开发、转让、咨询、服务等 404，493，463.00 68.48 68.48 （2）公司实际控制人 公司实际控制人为李守军，其间接持有公司 29.21%的股份。 2、不存在控制关系的关联方： （1）关联自然人 序号 关联方姓名 关联方与公司关系 1 胡文强 董事长 2 李守军 实际控制人、董事 3 李旭东 董事 4 陈清平 董事、总经理 5 屈晓健 董事、董事会秘书 6 徐健 监事会主席 7 刘堂安 监事 8 郑峰 监事 9 李移民 财务总监 10 吴祖彰 副总经理 11 王铭宏 副总经理 12 林子川 副总经理 13 张登欧 副总经理 14 徐雷 报告期内曾为董事 15 张凯 报告期内曾为监事 16 甘明 报告期内曾为监事 17 赵勇 报告期内曾为监事 18 戴雪云 报告期内曾为监事 （2）关联企业 序号 关联方名称 关联方与公司关系 1 瑞普（天津）生物药业有限公司 受同一方控制 瑞普（保定）生物药业有限公司 受同一方控制 3 天津瑞普高科生物药业有限公司 受同一方控制 4 湖南中岸生物药业有限公司 受同一方控制 5 湖南中岸投资置业有限公司 受同一方控制 6 内蒙古瑞普大地动物药业有限公司 受同一方控制 7 天津赛瑞多肽科技有限公司 受同一方控制 8 山西瑞象生物药业有限公司 受同一方控制 9 山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 受同一方控制 10 广州市华南农大生物药品有限公司 受同一方控制 11 天津瑞久创业投资管理有限公司 受同一方控制 12 湖南瑞普动物药业有限公司 受同一方控制 13 武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 股东（持有公司 14.98%股份） 14 天津瑞普投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 15 天津瑞普典当有限公司 实际控制人控制的其他企业 16 天津瑞康桥医药技术开发有限公司 实际控制人控制的其他企业 17 中瑞华普科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 18 瑞派宠物医院管理股份有限公司 实际控制人控制的其他企业 19 北京博莱得利生物技术有限责任公司 公司之母公司参股的其他企业 20天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）公司之母公司参股的其他企业 21 山东多亚多生物科技有限公司 公司之母公司参股的其他企业 22 武穴市中小企业融资担保有限责任公司 公司参股企业 23 湖北武穴农村商业银行股份有限公司 公司参股企业 24 武穴市龙翔药业有限公司 公司原股东 25 武汉合中和装饰设计工程有限公司 公司监事郑峰投资的企业 26 湖北民为天餐饮管理有限公司 公司财务总监李移民投资的企业 （二）关联交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 单位：元 关联方 关联交易内容 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年瑞普（天津）生物药业有限公司 采购商品 12，205.13 该笔采购主要由于公司为了进行产品试验而进行的，属于非经常性的采购行为。 （2）出售商品/提供劳务情况 单位：元 关联方 关联交易内容 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年 瑞普(天津)生物药业有限公司 销售商品 4，945，555.55 5，261，538.46 5，745，576.92山西瑞象生物药业有限公司 销售商品 799，145.30 476，923.07山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 销售商品 507，692.31湖南瑞普动物药业有限公司 销售商品 249，534.70 138，436.14 20，903.42 合计 6，501，927.86 5，876，897.67 5，766，480.34 关联交易占营业收入比重 5.89% 4.13% 5.41% 2、关联担保情况公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕 天津瑞普生物技术股份有限公司 30，000，000.00 2015-12-21 2016-12-21 否 3、关联方资金拆借 单位：元 借出方 拆借金额 起始日 到期日 借款利率瑞普（天津）生物药业有限公司 2，000，000.00 2013-12-11 2014-12-10 2014 年度利率为 6%，2015 年度利率 为 5.31%，2016 年利 率为 4.35%(以上均 为年平均利率) 2，000，000.00 2013-12-12 2014-12-11 4，000，000.00 2015-1-5 2015-12-31 2，000，000.00 2016-1-1 2016-5-31天津瑞普生物技术股份有限公司 5，000，000.00 2014-1-1 2014-12-31 2014 年度利率为 6%，2015 年度利率 为 5.31%，2016 年利 ，000，000.00 2014-12-31 2016-3-30 率为 4.35%(以上均 为年平均利率)湖南中岸生物药业有限公司 1，000，000.00 2014-9-26 2014-11-25 2014 年度利率为 5.87%，2015 年利率 为 5.87%(以上均为 年平均利率) 1，000，000.00 2014-10-8 2015-3-7关联方无息拆借 单位：元 关联方 所属期间 期初余额 拆借金额 归还金额 期末余额 拆入： 天津瑞普生物技术股份有限公司 2016 年 1-8 月 38，000.00 38，000.00 2015 年 3，000，000.00 3，000，000.00湖南中岸生物药业有限公司 2014 年 600，000.00 600，000.00武穴市龙翔药业有限公司 2016 年 1-8 月 676，698.90 676，698.90 2015 年 3，935，098.90 7，074，200.00 10，332，600.00 676，698.90 2014 年 11，203，898.90 10，270，200.00 17，539，000.00 3，935，098.90武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 2016 年 1-8 月 1，200，000.00 1，200，000.00 4、关键管理人员报酬 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年 关键管理人员报酬 448，000.00 594，000.00 594，000.00 （三）关联方往来 1、应收项目 （1）应收账款 单位：元 关联方 款项性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日 瑞普(天津)生物药业有限公司 应收货款 286，400.00 5，786，300.00 3，962，200.00 2，110，500.00 山西瑞象生物药业有限公司 应收货款 273，000.00 935，000.00 988，000.00 220，000.00山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 应收货款 594，000.00 144，000.00 450，000.00湖南瑞普动物药业有限公司 应收货款 291，955.60 291，955.60 合计 559，400.00 7，607，255.60 5，386，155.60 2，780，500.00 关联方 款项性质 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015年 12月 31日 瑞普(天津)生物药业有限公司 应收货款 754，300.00 6，156，000.00 6，623，900.00 286，400.00山西瑞象生物药业有限公司 应收货款 558，000.00 285，000.00 273，000.00湖南瑞普动物药业有限公司 应收货款 161，970.30 161，970.30 合计 754，300.00 6，875，970.30 7，070，870.30 559，400.00 关联方 款项性质 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 瑞普(天津)生物药业有限公司 应收货款 1，360，500.00 6，722，325.00 7，328，525.00 754，300.00湖南瑞普动物药业有限公司 应收货款 24，457.00 24，457.00 合计 1，360，500.00 6，746，782.00 7，352，982.00 754，300.00 （2）其他应收款 单位：元 关联方 款项性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日 林子川 备用金 245，347.87 245，347.87 关联方 款项性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日 吴祖彰 备用金 13，000.00 18，000.00 31，000.00 合计 ╱ 13，000.00 263，347.87 276，347.87 关联方 款项性质 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 陈清平 备用金 12，000.00 12，000.00 林子川 备用金 80，000.00 204，010.00 284，010.00 张登欧 备用金 31，535.88 31，535.88 吴祖彰 备用金 3，000.00 80，000.00 70，000.00 13，000.00 合计 ╱ 114，535.88 296，010.00 397，545.88 13，000.00 关联方 款项性质 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 李移民 备用金 5，000.00 5，000.00 林子川 备用金 460，000.00 380，000.00 80，000.00 张登欧 备用金 157，097.43 125，561.55 31，535.88 王铭宏 备用金 124，400.00 124，400.00 吴祖彰 备用金 15，000.00 12，000.00 3，000.00 合 计 ╱ 761，497.43 646，961.55 114，535.88报告期内，公司发生的关联方应收项目性质均为正常经营所发生的应收货款或者备用金等，不存在关联方资金占用。截至本公开转让说明书出具日，公司不存在关联方资金占用的情形。 2、应付项目 （1）应付账款 单位：元 关联方 款项性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日 瑞普(天津)生物药业有限公司 应付货款 14，280.00 14，280.00 合计 ╱ 14，280.00 14，280.00 （2）预收账款 单位：元 关联方 款项性质 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 关联方 款项性质 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日湖南中岸生物药业有限公司 预收货款 5，000，000.00 5，000，000.00 合计 ╱ 5，000，000.00 5，000，000.00 关联方 款项性质 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日湖南中岸生物药业有限公司 预收货款 5，000，000.00 5，000，000.00 合计 5，000，000.00 5，000，000.00 （3）应付股利 单位：元 关联方 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日 武穴市龙翔药业有限公司 740，800.00 619，470.64 145，702.34 1，214，568.30天津瑞普生物技术股份有限公司 6，218，200.00 6，218，200.00 合 计 6，959，000.00 619，470.64 145，702.34 7，432，768.30 关联方 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 武穴市龙翔药业有限公司 370，400.00 740，800.00 370，400.00 740，800.00天津瑞普生物技术股份有限公司 2，959，000.00 3，259，200.00 6，218，200.00 合 计 3，329，400.00 4，000，000.00 370，400.00 6，959，000.00 关联方 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 武穴市龙翔药业有限公司 370，400.00 370，400.00天津瑞普生物技术股份有限公司 1，329，400.00 1，629，600.00 2，959，000.00 合 计 1，329，400.00 2，000，000.00 3，329，400.00 （4）其他应付款 单位：元 关联方 款项性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016年 8月 31日 天津瑞普生物技术 借款 5，000，000.00 38，000.00 5，038，000.00 关联方 款项性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016年 8月 31日股份有限公司 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款 2，000，000.00 2，000，000.00武穴市龙翔药业有限公司 借款 676，698.90 676，698.90武穴龙康医药投资中心（有限合伙） 借款 1，200，000.00 1，200，000.00陈清平 购房押金 382，578.00 382，578.00购房押金利息 42，748.32 42，748.32张登欧 购房押金 411，122.00 411，122.00购房押金利息 31，696.88 31，696.88吴祖彰 购房押金 162，000.00 261，690.00 423，690.00购房押金利息 21，674.66 21，674.66 林子川 代垫费用 109，639.00 109，639.00 合 计 8，742，037.90 1，595，809.86 10，241，727.90 96，119.86 关联方 款项性质 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日天津瑞普生物技术股份有限公司 借款 5，000，000.00 3，000，000.00 3，000，000.00 5，000，000.00湖南中岸生物药业有限公司 借款 1，000，000.00 1，000，000.00 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款 4，000，000.00 2，000，000.00 2，000，000.00武穴市龙翔药业有限公司 借款 3，935，098.90 7，074，200.00 10，332，600.00 676，698.90 陈清平 购房押金 382，578.00 382，578.00 张登欧 购房押金 183，000.00 228，122.00 411，122.00 吴祖彰 购房押金 162，000.00 162，000.00 林子川 代垫费用 109，639.00 109，639.00 合 计 ╱ 10，662，676.90 14，411，961.00 16，332，600.00 8，742，037.90 关联方 款项性质 2014年 1月 1日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日天津瑞普生物技术股份有限公司 借款 5，000，000.00 5，000，000.00 5，000，000.00 5，000，000.00湖南中岸生物药业有限公司 借款 2，600，000.00 1，600，000.00 1，000，000.00 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款 4，000，000.00 4，000，000.00武穴市龙翔药业有限公司 借款 11，203，898.90 10，270，200.00 17，539，000.00 3，935，098.90 陈清平 购房押金 307，000.00 75，578.00 382，578.00 张登欧 购房押金 183，000.00 183，000.00 王铭宏 购房押金 210，000.00 210，000.00 吴祖彰 购房押金 162，000.00 162，000.00 合 计 ╱ 21，065，898.90 17，945，778.00 28，349，000.00 10，662，676.90 （5）应付利息 单位：元 项目 性质 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 8 月 31 日天津瑞普生物技术股份有限公司 借款利息 50，769.86 50，769.86 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款利息 31，939.73 31，939.73 合计 ╱ 82，709.59 82，709.59 项目 性质 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日湖南中岸生物药业有限公司 借款利息 21，368.86 21，368.86天津瑞普生物技术股份有限公司 借款利息 265，582.20 265，582.20 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款利息 196，202.74 196，202.74 合计 ╱ 483，153.80 483，153.80 项目 性质 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日天津瑞普生物技术股份有限公司 借款利息 300，000.00 300，000.00 瑞普(天津)生物药业有限公司 借款利息 252，821.92 252，821.92 合计 ╱ 552，821.92 552，821.92 （四）关联交易对公司财务状况及经营成果的影响 关联交易产生的收入占比较少，企业不存在依赖关联交易的情况。关联交易对利润的影响情况如下： 关联方关联交易内容 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年 收入 成本 影响利润 收入 成本 影响利润 收入 成本 影响利润 瑞普(天 津)生物药业有限公司销售商品 4，945，555.55 4，330，704.28 614，851.27 5，261，538.46 5，056，394.89 205，143.57 5，745，576.92 5，312，583.94 432，992.98山西瑞象生物药业有限公司销售商品 799，145.30 644，181.68 154，963.62 476，923.07 466，627.56 10，295.51山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司销售商品 507，692.31 409，222.67 98，469.64 -湖南瑞普动物药业有限公司销售商品 249，534.70 206，169.08 43，365.62 138，436.14 124，292.85 14，143.29 20，903.42 13，287.88 7，615.54 合计 ╱ 6，501，927.86 5，590，277.71 911，650.15 5，876，897.67 5，647，315.30 229，582.37 5，766，480.34 5，325，871.82 440，608.52 从上表可见，公司的关联交易虽较频繁，但是关联交易收入占营业收入的比重在 6%以内，关联交易毛利金额占利润总额比例分别为 2016 年 1-8 月 7.15%，2015 年 2.29%，2014 年 6.10%，对公司整体利润的影响较小。 报告期内关联交易毛利率分析 单位：元关联方关联交易内容 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 瑞普(天 津)生物药业有限公司销售商品 4，945，555.55 4，330，704.28 12.43% 5，261，538.46 5，056，394.89 3.90% 5，745，576.92 5，312，583.94 7.54%山西瑞象生物药业有限公司销售商品 799，145.30 644，181.68 19.39% 476，923.07 466，627.56 2.16%山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司销售商品 507，692.31 409，222.67 19.40% 湖南瑞普动物药业有限公司销售商品 249，534.70 206，169.08 17.38% 138，436.14 124，292.85 10.22% 20，903.42 13，287.88 36.43% 合计 6，501，927.86 5，590，277.71 14.02% 5，876，897.67 5，647，315.30 3.91% 5，766，480.34 5，325，871.82 7.64%当年综合毛利率 - - 30.26% - - 25.13% - - 17.89% 通过毛利率分析，公司销售价格低于市场公允价格。报告期内，公司与控股股东控制的其他企业之间进行关联交易的主要原因有：①公司部分产品为关联方 所生产产品的上游原材料；②瑞普生物为 A 股上市企业，是天津市首家通过国家兽药 GMP 认证的企业，已连续 11 年产品抽检合格率居行业前列，被中国动物保健品协会授予“抽检产品质量信得过单位”，作为其子公司的瑞普（天津）生物药业有限公司、湖南瑞普动物药业有限公司、山西瑞象生物药业有限公司对原料药的要求较高，与这些公司保持正常的交易有利于占领国内高端产品市场，对公司的业界形象也是有利的支持；③这些公司的回款较其他规模小的客户及时，信用良好，也是公司愿意长期合作的原因；④公司与上述关联方之间相互沟通、协调的渠道较为畅通，能够有效减少合作过程中产生的各种摩擦，从而提高效率、降低成本。 公司在今后的经营过程中将严格按照《关联交易管理制度》的规定规范公司的经营活动，公司的控股股东和实际控制人也做出了《关于减少和规范关联交易承诺函》。公司的控股股东和实际控制人做出承诺后，关联方交易均已按照公允价格进行。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在重大频繁的关联销售，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司具有独立面向市场生产经营的能力，业务独立。 （五）挂牌公司规范关联交易的制度安排 公司整体变更为股份公司后，为规范公司与关联方间存在的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保证公司与关联方之间的关联交易公允性，根据国家有关法律、法规及规范性文件的相关规定，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制度》中规定了股东大会、董事会在审议有关关联交易事项时关联股东、关联董事回避表决制度及其他决策程序，且有关议事规则及管理制度已经公司股东大会审议通过，相关制度符合有关法律法规关于关联交易制度的规定。 公司董事会和股东大会审议通过了《关于确认公司最近两年及一期关联交易的议案》及《关于审核公司 2016 年 10 月至 12 月以及 2017 年度日常性关联交易预估的议案》。 另外，为避免或减少未来发生的关联交易事项，公司控股股东和实际控制人做出了《关于减少和规范关联交易承诺函》。 公司管理层将严格按照公司章程、《关联交易管理制度》的规定，在未来的关联交易中严格履行相关的董事会或股东大会审批程序。同时，公司还将进一步强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能，防止公司做出不利于中小股东利益的关联交易及资金拆借行为。 十五、需提醒投资者关注的期后事项、或有事项及其他重要事项 截至本说明书出具之日，公司无需提醒投资者关注的期后事项、或有事项及其他重要事项。 十六、报告期内，公司进行资产评估情况 2016 年 6 月 1 日，北京中同华资产评估有限公司对湖北龙翔药业科技股份 有限公司进行了资产评估，并出具了中同华评报字【2016】第 421 号评估报告。 该次资产评估主要采用资产基础法（成本法）进行估算，按照必要的评估程序，为湖北龙翔药业有限公司拟进行股份制改造事宜，对公司 2016 年 4 月 30日的经审计后资产负债表所列的全部资产和负债进行评估。 评估结果为：截至评估基准日 2016 年 4 月 30 日委托评估的资产账面价值 21，646.13 万元，评估价值 22，530.73 万元，评估增值 884.6 万元，增值率 4.09%； 负债账面价值 11，057.20 万元，评估价值 11，057.20 万元，无增减值变化；净资产 账面价值 10，588.93 万元，评估价值为 11，473.53 万元，评估增值 884.60 万元， 增值率 8.35%。 十七、报告期内股利分配政策、利润分配情况以及公开转让后的股利分配政策 （一）报告期内股利分配政策及实际股利分配情况 1、股利分配政策 公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，盈余 公积金达到注册资本 50%时不再提取； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配股利。公司董事会提出预案，提交股东大会审议通过后实施。 2、报告期的分配情况报告期内，公司进行了三次股利分配，具体情况如下： （1）2014 年 12 月 25 日公司通过股东会决议，以 2014 年 11 月 30 日为基 准日的未分配利润为依据，向股东分配现金股利 2，000，000.00 元。其中：天津瑞普生物技术股份有限公司 1，629，600.00 元，武穴市龙翔药业有限公司 370，400.00元。公司已于 2015 年向武穴市龙翔药业有限公司实际支付现金股利 370，400.00元。 （2）2015 年 12 月 23 日公司通过股东会决议，以 2015 年 11 月 30 日为基 准日的未分配利润为依据，向股东分配现金股利 4，000，000.00 元。其中：天津瑞普生物技术股份有限公司 3，259，200.00 元，武穴市龙翔药业有限公司 740，800.00元。 （3）2016 年 4 月 12 日公司通过股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日为基准 日的未分配利润为依据，向股东分配 16，722，361.64 元股利，其中包括向武穴市龙翔药业有限公司分配的现金股利 619，470.64 元；16，102，891.00 元用于转增股本。该笔转增资本情况：天津瑞普生物技术股份有限公司 13，625，009.00 元，转增股本 13，625，009 股，武穴市龙翔药业有限公司 2，477，882.00 元，转增股本 2，477，882 股。 （二）公开转让后的股利分配政策公司公开转让后将维持上述股利分配政策。 十八、控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况 截至本说明书出具之日，公司无纳入合并报表范围内的控股子公司或其他企业。 十九、特有风险提示 （一）受下游产业发展状况影响的风险 公司所处行业为兽药行业，兽药行业直接服务于畜牧业，畜牧业发展的速度、规模和疫病控制水平直接决定了兽药行业的市场容量和技术水平。兽药主要的应用领域为畜类和禽类的疾病防疫，若畜类和禽类的供求关系发生变化，会对公司业务造成一定影响。 整改措施：公司将时刻关注行业相关政策，追踪市场趋势，及时捕捉下游供求情况和兽药行业状况，并及时做好相关应对措施。同时，公司将坚持提高产品质量和技术含量，积极开拓海外市场，扩大业务范围，提高客户粘性。 （二）新产品上市不及预期的风险 公司研发成功的新产品将通过农业部颁发新药证书、产品批准文号等一系列行政审批，若审批环节中因为各种客观因素而导致时间延误，耽误公司新产品上市时间，直接影响公司产品在市场的推广和影响力的提升，对业务收入造成一定影响。 整改措施：公司仍将坚持专注高端的经营理念，服务国内外高端客户，提高产品质量，增强已有产品的市场竞争力。同时，继续研究创新，不断开发新产品并跟进新产品申报进度，把握机遇。 （三）部分房产未办理房屋产权证 公司目前生产经营中有烘房、供电站、冰机泵房等 5 处房屋未办理房屋产权证。上述几处房屋因原建设项目完工后扩建未办理报建手续导致未取得房产证，并非是主要生产经营场所，且占地面积占企业房屋总面积比重较小，其价值占企业总资产的比重为 0.36%，不会对公司生产经营造成重大影响。如因上述房屋建筑被有关部门拆除及搬迁，对公司短期的生产经营或将造成影响。 整改措施：实际控制人李守军承诺，若上述房屋建筑被有关部门拆除及搬迁，将由其承担因此而造成的全部经济损失。此外，公司将积极加强内部管理，杜绝未履行报建手续而进行房屋建设的行为，以保障公司房屋建筑产权清晰，合法合规。 （四）汇率波动风险 2016 年 1-8 月、2015 年以及 2014 年，公司自营出口收入占比依次为 20.12%、 23.62%、25.83%，随着公司海外市场不断开拓，自营出口规模将逐渐扩大，汇 率波动对公司财务费用将产生更大影响，从而对公司的经营成果产生一定的影响。汇兑损益整体对利润总额的影响如下： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 汇兑收益 326，927.77 588，056.70 594，478.32 汇兑损失 46，025.54 59，055.94 33，939.98 汇兑损益 280，902.23 529，000.76 560，538.34 利润总额 12，742，716.86 10，044，342.38 7，218，643.07 汇兑损益占比 2.20% 5.27% 7.77% 整改措施：针对该汇率风险，公司将在定价时充分考虑汇率波动因素，当公司外汇收入达到一定规模时，拟积极采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等防范措施，尽可能降低汇率波动的风险。 （五）关联方销售价格略低于市场价格的风险报告期内，有限公司阶段，公司的关联销售价格略低于市场价格，但是关联交易收入在报告期内占营业收入的比例在 6%以内，关联交易毛利金额在 2014年、2015 年及 2016 年 1-8 月占利润总额比例，分别为 6.10%、2.29%和 7.15%，对公司整体利润的影响较小。此外，公司整体变更为股份公司后，制定了《关联交易管理制度》，在今后的经营过程中将严格按照《关联交易管理制度》的规定规范公司的经营活动，公司的控股股东和实际控制人也做出了《关于减少和规范关联交易承诺函》。但是如果管理失控，进一步扩大关联交易的规模，且售价低于市场价格，将损害中小股东权益。 整改措施：公司将加强制度管控，在必要时增加独立的内部审计，以保证严格按照《关联交易管理制度》的规定规范公司的经营活动。 （六）无真实交易背景取得银行承兑汇票被处罚的风险报告期内，公司存在取得无真实交易背景的银行承兑汇票行为，目的是给其他公司提供与票据对应的资金。截至 2016 年 8 月 31 日，公司累计取得无真实交易背景的银行承兑汇票 3，593.00 万元。公司在无真实交易背景取得银行承兑汇票后，已将票据对应的资金支付给票据提供方，并将该等承兑汇票用于真实的采购业务支付。截至本公开转让说明书出具日，上述票据已全部解付，公司已停止该类票据交易。但是根据《中华人民共和国票据法》（以下简称“《票据法》”）第 十条规定，票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。龙翔药业取得的票据不具有真实的交易背景，违反《票据法》规定，存在被有关部门处罚的风险。 整改措施：股份公司成立后，公司制定了相关的票据管理制度，规范票据的使用并要求严格依据票据法执行。公司实际控制人李守军承诺，将无条件承担公司应承担处罚款项，并全额承担利益相关方提出的赔偿、补偿款项，以及由上述事项产生的应由公司承担的其他所有相关费用，确保公司不因此发生任何经济损失。 （七）无法获得税收优惠的风险 公司于 2011 年 10 月 28 日被认定为高新技术企业，证书编号为 GF201142000330，有效期 3 年。依据武穴市地方税务局出具的证明，公司于 2012 年至 2014 年享受 15%的所得税优惠税率。 公司于 2015 年 10 月 28 日继续被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201542000086，有效期 3 年。依据武穴市地方税务局出具的证明，公司于 2015 年至 2017 年享受 15%的所得税优惠税率。 公司 2015 年研发投入为 1，715，565.46 元，占 2015 年营业收入比例为 1.21%； 公司 2014 年研发投入为 976，794.52 元，占 2014 年营业收入比例为 0.92%。报告期内，公司研发投入占营业收入的的比例不符合《高新技术企业认定管理办法》中关于研发投入的要求，或存在高新技术企业证书期满复审不能通过的情况。公司实际情况与高新技术企业认定申报材料存在差异，报告期内公司享受 15%的企业所得税优惠税率存在瑕疵。若因上述原因，导致报告期内公司已享受的所得税优惠被追缴，或被处以罚金，或高新技术企业证书期满复审不能通过，将对公司的盈利造成一定程度的影响。对公司盈利影响的模拟计算如下表： 单位：元 项目 2015 年度 2014 年度 净利润 8，669，429.54 6，140，855.57 所得税费用 1，374，912.84 1，077，787.50 按 25%计算所得税费用 2，291，521.40 1，796，312.50 按 25%计算所得税费用的净利润 7，752，820.98 5，422，330.57 不享受所得税优惠税率对净利润的影响额 916，608.56 718，525.00 整改措施：公司将不断加大研发投入，保证技术的先进性，增强公司产品的市场竞争力。截至 2016 年 8 月 31 日，公司研发投入为 5，671，213.44 元，占 2016年 1-8 月营业收入的比例为 5.14%，该比例已经达到了《高新技术企业认定管理办法》规定的条件。此外，公司已取得了控股股东天津瑞普生物技术股份有限公司出具的承诺函，承诺“若龙翔药业因该事项被主管部门追缴税款、被处滞纳金、罚款等任何处罚事项而遭受损失，我公司将承担全部损失，以避免龙翔药业遭受损失。” （八）开发支出资本化对公司损益产生影响的风险 公司在 2016 年 1-8 月、2015 年、2014 年产生资本化的开发支出分别为634，858.49 元、600，000.00 元、818，783.53 元。如果该资本化开发支出计入损益，将对损益产生影响如下表： 单位：元 项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度 利润总额 12，742，716.86 10，044，342.38 7，218，643.07 开发支出增加额 634，858.49 600，000.00 818，783.53开发支出若费用化后利润总额 12，107，858.37 9，444，342.38 6，399，859.54开发支出若费用化后利 润总额减少百分比 4.98% 5.97% 11.34%如上表，开发支出如果费用化后，2016 年 1-8 月、2015 年度、2014 年度利润总额减少百分比分别为 4.98%、5.97%、11.34%，影响较小。 应对措施：公司制定了开发支出的相关的内控制度《研究开发经费投入管理办法》，由研发部门依据该制度对研发经费进行申报，财务符合，严格遵照执行。 第五节 有关声明 一、公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺，公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 湖北龙翔药业科技股份有限公司（盖章） 全体董事（签名）： 全体监事（签名）： 全体高级管理人员（签名）： 年 月 日 二、主办券商声明 本公司已对公开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 法定代表人（签名）： 项目小组成员（签名）： 主办券商（盖章）： 年 月 日 三、律师事务所声明 本所及经办律所已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本所出具的法律意见书无矛盾之处。本所及经办律所对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的法律意见书的内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 负责人（签字）： 经办律师（签字）： 经办律师（签字）： 律所事务所（盖章）： 年 月 日 四、会计师事务所声明 本机构及签字注册会计师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本机构出具的审计报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的审计报告的内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 负责人（签字）： 签字注册会计师（签字）： 会计师事务所（盖章）： 年 月 日 五、评估师事务所声明 本机构及签字注册资产评估师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字注册资产评估师对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的资产评估报告的内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 第六节 附件 一、主办券商推荐报告 二、财务报告及审计报告 三、法律意见书 四、公司章程 五、全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见及中国证监会核准文件 六、其他与公开转让有关的重要文件